Банковское дело

ден. форме — банк. ссуда под залог, в товарной — продажа товаров с

отсрочкой платежа.

4. Государств. кредит- это участие гос-ва (в лице органов исполнит.

власти) выступающего в виде кредитора, заемщика.

5. Международный кредит — совокупность кредит. отношений на м/народном

уровне. Классифицируют:

- по характеру кредитов — межгосударственный и частный;

- по форме — государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта и

кредитование импорта.

6. Ростовщический кредит. Выдача ссуд физ. лицами и предприятиями без

лицензии.

Первоклассные, надежные клиенты могут кредитоваться с исп-нием

контокоррента. Классность заемщика в данном случае играет большую роль

потому, что, в отличие от др. форм кредитования, контокоррент связан со

значительным риском для банка.

При кредитовании по контокорренту предприятию открывается только один

счет — контокоррентный; расч. счет при этом закрывается. Кредитуется вся

текущая производственная деят-ть клиента. Финанс-ние кап. вложений с этого

счета не производится. Т.обр., контокоррент - единый активно-пассивный

счет, на кот. концентрируются все текущие расч. операции предприятия. Он

сочетает в себе св-ва ссудного и текущего (расч.) счета и может иметь

дебетовый или кредитовый остаток.

Ипотечный кредит – предусматривает механизм накоплений и

долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий %-т с рассрочкой его

выплаты на длительные периоды. Исп-ся для покрытия крупных затрат.Ип.ссуды

исп-ся для фин-ния приобретения, постройки перепланировки жилых и произв-х

помещений. Залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной

ссуды.

Ломбардный кредит – сроком на 3 мес., обеспечивается залогом, величина

займа 75-80% залога. В случае невыплаты вовремя кредита, заемщик

расплачивается по штрафной %-ой ставке, кот. на 1-2 % выше обычной.

Онкольный к-т – краткосрочный кр., кот.погашается по первому требованию,

выдается под обеспечение цен.б. и товарами. Процентная ставка по нему ниже,

чем по срочным кредитам.

Все кредитные операции можно классифицировать следующим образом:

1) по срокам:

-до востребования;

-краткосрочные - 1, 3, 6 и 9 месяцев;

-среднесрочные - от 1 года до 3 лет;

-долгосрочные - свыше 3-х лет.

2) по видам обеспечения:

-необеспеченные - бланковые и персональные;

-обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)

3) по основным группам заемщиков:

-кредит хозяйству;

-населению;

-государственным органам власти.

5) по использованию и назначению:

-потребительский;

-промышленный

-торговый

-сельскохозяйственный

-инвестиционный

-бюджетный

6) по размерам (зависит от размера банка):

мелкий, средний, крупный.

7) по способу выдачи:

компенсационный и платежный.

8) по методам погашения:

-погашаемый в рассрочку (частями, долями);

-погашаемый единовременно (на определенную дату).

27. Принципы банковского кредитования.

ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ:

1 Срочность возврата - необходимая форма возвратности кредита. Принцип

срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен

в строго определенный срок (фактор времени).

2 Возвратность - это особенность, которая отличает кредит от других

экономических категорий товарно-денежных отношений, без возвратности кредит

не может существовать.

3. Платность - каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату

за временное пользование его деньгами. Реально этот принцип осуществляется

через механизм ссудного процента и комиссии

4 Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны

однозначно подходить к вопросу о выдачи кредита своим клиентам. В основном

кредит должен предоставляться тем фирмам или физическим лицам, которые в

состоянии его вернуть. Этот принцип осуществляется на основе показателей

кредитоспособности и обеспеченности кредита.

5 Обеспеченность кредита - наличие у заемщика юридически оформленных

обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, такими

обязательствами могут быть: залоговое обязательство; договор-гарантия;

договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.

27.Принципы банковского кредитования.

Сущность кредита и принципы кредитования.

Ссудный капитал - это совокупность ден.ср-тв, на возвратной основе

передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Специфика ссудного капитала:

-владелец (собственник) капитала продает заемщику не сам капитал, а лишь

право на его временное использование;

-потребительная ст-ть ссудного капитала как товара опр-ся его способ-тью

обеспечивать прибыль заемщику;

-передача капитала от кредитора заемщику и его оплата как правило имеют

разрыв во времени;

-на стадии передачи ссудный капитал имеет ден. форму.

В отличие от ростовщического капитала (основным ист-ком кот. выступают

собственные ден. ср-ва кредитора) ссудный капитал формируется за счет:

-временно свободных ден. ср-тв гос-ва, юр. и физ-ких лиц на

добровольной основе передаваемых финанс. посредником в виде депозитных

счетов для последующей капитализации и извлечения прибыли;

-средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота

промышленного и торгового капитала из-за несовпадения сроков поступления

доходов и осуществлением расходов на приобретение материалов, выплату

зарплаты, приобретение основных фондов, выплату дивидендов. Эти ср-ва

аккумулируются на расч. счетах юр-ких лиц и, в отличие от первого ист-ка

явл-ся для банков бесплатными и не требуют согласия владельцев на

использование.

Основными участниками рынка ссудных капиталов являются:

1. Первичные инвесторы — владельцы свободных финансовых ресурсов;

2. Специализированные посредники в лице кредитно-фин. организаций;

3. Заемщики в лице юр., физ. лиц и гос-ва, испытывающих потребность в

фин. ресурсах и готовых заплатить за право их временного использования.

Исходя из целевой направленности кредитных ресурсов рынок ссудных

капиталов можно разделить на 4 сегмента:

1. Денежный рынок — совокупность краткосрочных кредит. операций,

обслуживающих движение оборотных средств;

2. Рынок капиталов — совокупность средне- и долгосрочных операций,

обслуживающих движение прежде всего основных средств;

3. Фондовый рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок

ценных бумаг;

4. Ипотечный рынок — совокупность кредитных операций, обслуживающих рынок

недвижимости.

Основные принципы кредита:

1. Возвратность - Возможность возврата ссуды обусловлена кругооборотом ср-

тв заемщика, кот. начинается и заканчивается в ден. форме. Практика

выработала различные способы соблюдения этого принципа, состоящие в

определении конкр. ист-ка погашения долга и оформлении права на его исп-ние

кредитором.

2. Срочность (возврат в точно определенный срок);

3. Платность - предполагает уплату заемщиком процентов за пользование

банк. ссудой. Величина процента уст-ся в виде годовых норм или ставок. %-е

ставки м.б. твердыми (неизменными в теч. всего срока ссуды), либо

меняющимися, что характерно для периодов с высоким уровнем инфляции.

4. Обеспеченность (предполагает для соблюдения срочности платежа наличие

у плательщика или его гаранта ликвидных ср-тв, кот.м.б. использованы для

погашения обяз-тв перед получателем ден.ср-тв. этот принцип создает

гарантию платежа, укрепляет платежную дисциплину в хоз-ве, платежеспос-ть и

кредитоспос-ть всех участников расчетов).

Целевой характер;

Дифференцированный характер.

Кредит предоставляется юр. и физ. лицам в пределах имеющихся кредитных

ресурсов.

Кредит может предоставляться сверх суммы, предусмотренной в кредитном

договоре, по дополнит-му кредит. соглашению при наличии свободных кредит.

ресурсов под повышенную %-ную ставку после предварительного анализа банком

необх-ти дополнительного накапливания товарной массы у заемщика и

возможности дальнейшей реализации этих товаров, т.е. после проработки

перспектив возврата кредита.

Кредиты предост-ся в безнал. форме строго в соответствии с

кредит.договором.

В исключительных эк-ки обоснованных случаях кредиты могут предоставляться

в виде нал. ден. ср-тв (на выплату зарплаты, потребительские нужды, закупку

у граждан с/х и др. продукции, приобретение кот. разрешено за нал. расчет

законодательством).

Кредиты субъектам хозяйствования могут предоставляться в нац. валюте, а

при наличии у банка лицензии Нац. банка на осущ-ние валютных операций - в

иностр. валюте, если выдача кредитов в иностр.валюте Нац. банком не

запрещена.

Предприятие, как правило, получает кредит. ресурсы в том банке, где ему

открыт расч. счет, хотя это не исключает возм-ти получения кредита в любом

др. банке.

28.Методы кредитования и формы ссудных счетов.

Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью

которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов

три:1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3)

оборотно-сальдовый метод.

При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом

объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента

высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения

объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой

потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или

увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно

возобновляющимся процессом.

При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-

материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру,

предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих

финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их

обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом

случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке

компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае)

на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку,

как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует

один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с

движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться,

образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается

по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в

строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом

высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной

стадии оборота товарно-метариальных ценностей и затрат; на второй стадии

погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается

на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет – это

такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по

полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов

характерна из общая конструкция: выдача кредита проходит по из дебету,

погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой,

дебетовой стороне ссудного счета.

Ссудный счет

|Дебет |Кредит |

|Выдача кредита |Погашение кредита |

|Сальдо ссудного счета (задолженность| |

|по кредиту) | |

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения

кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия;

2) по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда

клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в

банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее

часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее

свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости

воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он

превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования

валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся

дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его

последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета,

сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К

примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых

накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи

с чем сальдо на счете продолжает беть дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов: 1)оборотно-

платежными; 2)сальдово-компенсационными и 3) оборотно-сальдовыми. Три

данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам

кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного счета клиент получает возможность

оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета

за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на

погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других

платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный

или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные

платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-

компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько,

сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько

сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов

кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими

счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем

на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются

при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности,

торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных,

практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и

затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже,

они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в

дополнительных финансовых ресурсах.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет

контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем

проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по

расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета

является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков,

имеющих первоклассную кредитоспособность.

Особенность современной практики кредитования в организационном

отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на

многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм

кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее

открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

29. Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения.

Инвестиционная кредитоспособность заемщика.

На условия предоставления кредита оказывает влияние внешн.факторы.

Инвестиц. кредитоспособность вкл.:

Инвестиц. привлекательность заемщика.

Обеспеч. кредита (имуществ.) - любое имущество, должно наход-ся у заемщика

на правах собств-ка.

Качество проекта и плана его реализации (информационное обеспечение

кредита):

• Из общей суммы запраш.кредит.ресурсов не менее 30% долж.составлять

собств.ср-ва.

• Прибыльность (величину ожид.прибыли по проекту).

• Рентабельность.

• Риски, присущие данн.проекту: кредитный риск, % риск, инвестиц-ый

риск.

• Срок окупаемости вложений.

Инвестиционная привлекательность (см. «Финансы» в.21).

Внешние Внутренние

Отрасль,местоположение,

Произв.потенциал,фин.состояние,

Отношения с властью,владельцы. Менеджмент,ивестиц.программа.

Кредитоспособность заемщика:

Для оценки кредитоспособности юр.лиц используется метод финансовых

коэффициентов.

• Кэфф.покрытия- отношение легко реализуемых активов (ден. ср-ва и

высоколиквидные краткосрочные фин.вложения) к краткосрочным обязательствам;

показывает какую часть своих краткосрочных обязательств предприятие может

покрыть одномоментно (норм. значение 0,2 = 20%).

• Коэффициенты ликвидности.

• Коэфф. автономии – отношение собственного капитала предприятия

(стр.490 ф.1) к валюте баланса (стр.700 ф.1). Нормативное знач. от 30 до

90% .

• Коэфф. денежной компоненты в выручке предприятий – отношение кредит.

оборота по р/сч. за минусом поученных кредитов и возвращенных депозитов к

выручке от реализации + пр.доходы. Нормативн.значение – 0,25=25%.

• Коэфф. рентабельности активов:

по прибыли баланса = стр.140 ф.2/ стр.300 ф.1;

по чистой прибыли = стр.190 ф.2/стр.300 ф.1.

В качестве основы для определения кредитоспособности предприятия

используется следующая шкала:

свыше 60% - высокая кредитоспособность, отличное финансовое состояние;

50-60% - хорошее финансовое состояние, хороший уровень кредитоспособности;

40-50% - удовлетворительный уровень кредитоспособности;

30-40% - предельный уровень;

некредитоспособное предприятие < 30%.

2.Репутация заемщика ( в плане погашения ранее полученных заемных

средств).

3.Качество менеджмента (профессионализм руководителей, фин.работников и

их авторитет).

4.Вид деятельности, масштаб деятельности.

29.Кредитоспособность ссудозаемщиков и методы ее определения.

Как уже сказано, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов.

Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор (для банка

– факторы риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить

необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора

для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто. Еще

сложнее оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и

обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в

предстоящий период. Способность заемщика погасить ссудную задолженность

имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к

будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом

достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели

кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены

дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший

период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на

отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за

определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало

ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде

ограниченное значение.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в

связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение

которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального

облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не

могут быть признаны неопровержимыми.

В дореволюционное время для учета морального облика клиента

предполагалось принимать во внимание даже прошлое заемщика и прошлое его

компаньонов в деле, а равно и тех фирм, в зависимости или в тесной деловой

связи с которыми он состоял.

Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей

показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности

(это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и

отдельных его частей – активов, основного капитала, запасов), и

неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на

реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).

Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с

обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки

кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная

оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки

кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой

задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений

конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы

оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит,

что применять их следует в комплексе.

Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

на основе системы финансовых коэффициентов;

на основе анализов денежных потоков;

на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска

позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки

только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12