Диплом: Формирование кредитной системы РФ

- Банковская система:

коммерческие банки;

сберегательные банки;

ипотечные банки;

- Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

страховые компании;

инвестиционные фонды;

пенсионные фонды;

финансово-строительные компании;

прочие.

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать

потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливаться к процессу

новых экономических реформ.

1.2. Теоретические основы и понятия системы кредитования

Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной

цивилизации, их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс

производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без

их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.

Кредитные отношения – важнейший аспект современной экономической

деятельности. Эффективная кредитная система является залогом успешного

развития производства и социально-экономического прогресса вообще.

Категория «кредит» может трактоваться как акт доверия, представляющий собой

обмен двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом

экономического развития. Его используют как крупные предприятия и

объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые

структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче

заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные

средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые

платежные средства.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются

кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств (капитала).

На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным

становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между

временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное

противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их

использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

Общество становится заинтересованным, во-первых, в том, чтобы избежать

праздного омертвления высвободившихся ресурсов; во-вторых, в том, чтобы

экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.

Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясняет

объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и оборота

лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия

потребности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно,

заложена возможность возникновения кредитных отношений.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное

заимствование вещи или денежных средств. Кредит как экономическую категорию

следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных

отношений.

Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое

отражает экономические связи, движение стоимости. Сущность же кредита

обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой

экономической категории.

К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, трактуемая

как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к

какому-то определенному роду, в данном случае - к стоимости. Природа кредита

- это не только его сущность, но и форма существования.

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина

выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами.

Формы кредита.

Кредит выступает в двух главных формах: коммерческого и банковского, которые

различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента

и сферы функционирования.

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим

предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Коммерческий кредит оформляется векселем, который представляет собой

письменное долговое обязательство должника уплатить к установленному сроку

обозначенную в нем сумму денег, его объектом является товарный капитал. Он

обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы

производства в сферу потребления. Особенностью коммерческого кредита является

то, что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита

- ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Размеры этого кредита

ограничены величиной резервных кредитов промышленных и торговых капиталов.

Нужно отметить, что коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так

как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у того, кто

производит сам товар. Он ограничен по размерам (временным свободным

капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в

долгосрочном кредите.

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается банковским.

Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими

кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде

денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал,

обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-

продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором

- кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в

виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на

условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого

кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных

сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь

обращение товаров, банковский кредит - и накопление капитала, превращая в

капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным,

расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют

кредитоспособность заемщикам.

Динамика банковского и коммерческого кредита различна. Объем коммерческого

кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с

их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды

промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов

производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит

для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается

спрос на банковские ссуды. Таким образом, можно увидеть двойственность

банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда

заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с

другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для

погашения долговых обязательств.

С развитием товарно-денежных отношений появляются новые формы кредита,

которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие

кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из новых

форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме

коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского

(ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары

длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные

услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за

проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в

банке. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский

кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота

растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с

другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью

современного общества.

В последнее время большое значение имеет лизинг.

Лизинг - долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств,

сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение

нескольких лет. Использование лизинга имеет свои преимущества, поскольку при

этой форме сотрудничества для перестройки производства на базе современной

технологии и выпуска продукции, отвечающей самым строгим требованиям рынка,

не требуется изначальных владений крупных средств. Все расходы на данном

этапе покрывают лизинговые компании.

В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт.

Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли,

производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия

ипотечных облигаций корпорациями и банками.

Овердрафт - кредит, предоставляемый частным лицам, которые имеют право

платежа чеками на сумму превышающую остаток на счетах. Овердрафт допускается

в известных пределах, например, на сумму месячного оклада на срок не более 15

дней. В течение установленного срока клиент обязан погасить возникшую

задолженность, после чего он получает право на новый кредит в виде

овердрафта.

В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей

экономической системы в целом имеют государственный и международный кредиты.

Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых

заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по

отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит выражает

отношения в денежной форме между государством с одной стороны, и физическими

или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями

и предпринимателями.

В сфере государственного кредита центральное правительство, а также местные

органы власти традиционно выступают в качестве заемщиков, привлекая денежные

средства для покрытия бюджетных дефицитов. Главной формой привлечения

денежных средств является выпуск облигаций государственного займа и прочих

видов ценных бумаг.

Облигация представляет собой обязательство эмитента, который должен

впоследствии возместить владельцу ценной бумаги сумму основного долга и

процента. Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают

фактическими кредиторами государства. В отличие от банковского кредита,

кредиторами выступают не только банки, но и страховые компании, предприятия и

частные лица.

В настоящее время государство стало выступать в качестве кредитора, оказывать

кредитную помощь тем отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное

хозяйство в целом.

Движение капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с

предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности,

срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве

кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства,

международные и региональные организации.

Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам,

характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.

По срокам международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года,

среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с

внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели,

включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции;

промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и

услуг.

Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления,

способствует созданию новых фирм.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с

сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика

и ссуженную стоимость.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-

экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

Следует отметить, что для эффективной работы банка важным элементом

деятельности является используемый им инструментарий для удовлетворения

потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах выдаваемых

банком кредитов (ссуд). Чем разнообразнее этот элемент, тем полнее могут быть

удовлетворены индивидуальные потребности клиентов.

Кредитные риски.

Кредитный риск или риск, связанный с неплатежами по выданным ссудам, является

важнейшим из рисков банка.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что

заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства

по возврату и оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями

кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности

или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из

денежных потоков, служащих источником погашения долга, или при недостатках,

трещинах деловой репутации заемщика.

Применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех

определяющих стадиях жизненного цикла кредитного продукта: разработка

основных положений банковской политики, начальные стадии работы с

потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка

кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик

кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение

санкций и т.д. Анализ рынка и стратегия проведения кредитных операций

предполагают формулировку и реализацию целей, условий и принципов выдачи

кредитов различным типам заемщиков, сферам предпринимательской деятельности.

На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер

кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению кредита,

комплекс мер по обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля и

т.д.

Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла

кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного

предложения).

Положительная предварительная оценка открывает следующий, важнейший этап

жизненного цикла кредитного продукта, который с позиций управления кредитным

риском носит название оценки кредитоспособности клиента, а также проекта

кредита.

Положительное заключение о кредитоспособности позволяет перейти к следующему

этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяются позиция банка

по параметрам обеспечения ссуды, условия погашения и т.д.

Далее наступает очередь кредитного договора, где основные пункты защиты от

кредитного риска документируются и приобретают правовую основу.

В ходе реализации кредитного банковского продукта осуществляется архивный и

оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением

условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды через

сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих в том числе и

материалы о динамике кредитоспособности клиента, обеспечении ссуды и т.д.

Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно

более раннее, и идентификация проблемных кредитов.

Основные элементы системы кредитования.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект

исследования кредит состоит из элементов находящихся в тесном взаимодействии

друг с другом. Такими элементами являются: объект кредитования и субъект

кредитования.

В кредитной сделке субъектами отношений всегда выступают:

· кредитор - юридические и физические лица, представляющие свои

временно свободные средства во временное пользование на определенный срок и

за определенную плату;

· заёмщик - сторона кредитных отношений, получающая средства во временное

пользование, обязанная вернуть в установленный срок.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в

дополнительных ресурсах. Особое место заемщика в кредитной сделке отличает

его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает

лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не

принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и

в сфере производства (для приобретения материалов, расширения и модернизации

производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя

непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в

его хозяйстве.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное

пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора,

является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю.

Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости

в кредитной сделке как полноправной стороны. Без заемщика не может быть и

кредитора.

Вступая в кредитные отношения, кредитор и заемщик демонстрируют единство

своих целей, единство своих интересов. В рамках кредитных отношений кредитор

и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик -

кредитором.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не

только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и

обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим

его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства

противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик

находятся по разные ее стороны. Кредитор - сторона, предоставляющая ссуду,

заемщик - сторона, данную ссуду получающая; в рамках единой цели каждый при

этом имеет свой интерес, обусловленный своим особым положением в хозяйстве.

Объекты в составе механизма кредитования - это проявление целевого характера

кредитования.

Объекты и субъекты кредитования являются неотделимой частью системы

кредитования.

Принципы кредитования.

Содержание элементов, их взаимосвязь и единство в механизме кредитования

определяют принципы кредитования. Принципы кредитования выступают главным

звеном кредитного механизма, так как они отражают сущность и функции кредита,

а также требования объективных экономических законов в области кредитных

отношений.

Поэтому на основе принципов кредитования происходит построение кредитного

процесса (определяются цели и сроки предоставления заемных средств, порядок

выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиком).

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного

собственника к другому во временное пользование ценностей в любой форме

(товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности и

платности. Современный кредит чаще всего бывает денежным и банковским. Банки

выступают как посредники в перемещении временно свободных денежных ресурсов.

Условия, на которых предоставляется ссуда, составляют основные принципы

кредитования.

Возвратность как один из главных принципов организации кредитных отношений

предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме

(чаще всего в денежной) должны быть возвращены кредитору. Нарушение

заемщиками этого условия кредита может принести неприемлемый ущерб кредитору

(банку). В этой связи в современной практике кредитования все шире

используются различные способы страхования от кредитного риска.

Срочность кредитования представляет собой естественную форму обеспечения

возвратности кредита и означает, что ссуда должна быть не просто возвращена,

а возвращена в строго определенный срок. В этом принципе находит конкретное

выражение фактор времени. Срок кредита определяет предельное время нахождения

ссуженных средств у заемщика, и если нарушается срок пользования ссудой, то

искажается сущность кредита, что может отрицательно сказаться на состоянии

как кредитной системы, так и денежного обращения в стране.

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести

определенную плату за пользование ими в течение оговоренного срока.

Реализация этого принципа на практике осуществляется установлением процента,

который выражает цену кредита. Наличие этого принципа призвано стимулировать

заемщика к эффективному использованию полученных во временное пользование

средств, а для кредитора он выступает финансовой основой его деятельности.

Помимо основных трех принципов кредитованию присущи и другие свойства.

Например, выдача ссуд производится, как правило, под определенное обеспечение

(залог) и на определенные цели, согласованные с кредитором.

В современной кредитной практике под обеспеченностью ссуд понимают юридически

оформленные заемщиком обязательства, гарантирующие своевременный возврат

кредита.

Наиболее распространенными видами обеспечения ссуд можно назвать:

- материальные ценности, оформленные залоговым обязательством;

- гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц, а

также, в отдельных случаях, государства;

- страховые полисы, оформленные заемщиками в страховой компании по риску

непогашения ссуды;

- ликвидные ценные бумаги.

При этом обеспечение каждой конкретной ссуды может основываться не на одном,

а на нескольких видах юридических обязательств.

Однако возможна выдача банковской ссуды, формально не предусматривающей

никакого обеспечения, обычно уверенность в возврате такой ссуды в

установленный срок базируется на хорошем знании финансового положения

заемщика и особом доверии к нему кредитора.

Принцип целевой характеристики кредита предполагает выдачу ссуды под

достаточно четкую цель ее использования, хотя на практике бывают и отклонения

от этого принципа. Целевая направленность кредита позволяет кредитору

определить возможность заемщика в возврате одолженных средств, а также

осуществлять контроль за использованием ссуды и в конечном итоге снизить риск

не возврата кредита.

В банковской практике используется еще и принцип дифференцированности

кредита, который означает различный подход к клиентам - заемщикам в

соответствии с их реальными возможностями в возврате ссуженных средств.

Реализация на практике этого принципа позволяет согласовать кредитору две

разнонаправленные цели его деятельности: с одной стороны, обезопасить себя от

кредитного риска, предоставляя займы наиболее надежным клиентам, а с другой -

добиться получения более высоких доходов за счет выдачи ссуд клиентам,

использующим кредиты в рискованных областях, но позволяющих в случае успеха

иметь большую прибыль. Правда, при этом сильно возрастает кредитный риск,

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8