Контрольная: Отчет по производственной практике Сбербанк

возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается

величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах

бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

где, Ар – сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых

счетах бухгалтерского учета

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

Рц – общая величина созданного резерва под обеспечение ценных бумаг,

рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504,

50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915

Рк – код 8987

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по

расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.

Н1 – нормативы достаточности собственных средств банка

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от

размера собственных средств банка, в следующих размерах:

От 5 млн. ЭКЮ и выше	От 1 до 5 млн. ЭКЮ	Менее 1 млн. ЭКЮ
С 01.01.2000 – 10%	С 01.01.2000 – 11%	---

Нормативы ликвидности банка:

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать

своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается нормативы

ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям

с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между

активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других

факторов.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы

высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до

востребования:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

где ЛАм – высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы

ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и

на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

где ЛАт – ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов

и остатков на счетах: ЛАм,

ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с

баланса на 01,02,99 – 70%

Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей

долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства,

сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также

обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим

долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в

драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также

50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года,

код 8996;

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также

по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше

года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%

Норматив общей ликвидности определяется как процентное соотношения

ликвидности активов и суммарных активов банка:

Н5 = ЛАт / (А – Ро) * 100%,

где А – общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на

счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111,

40311, 459, 61404, . 61408, 702, 704, 705, код 8961

Ро – обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Существует еще так же большое количество различных показателей и нормативов,

который банк может применять для оценки своих финансовых результатов и

планирования на будущие периоды.

2.3. Структура привлеченных средств, ее оценка.

Стабилизация политической ситуации, положительные тенденции в экономике

России создают основу для расширения инвестиций в реальную экономику и

требуют ускорения темпов роста ресурсной базы Сбербанка России. В качестве

основных источников привлечения средств Банк определяет:

· Сбережения населения – главный и наиболее стабильный

инвестиционный ресурс.

· Средства юридических лиц – наиболее динамично растущая

составляющая пассивов Банка.

· Средства, привлекаемые на международных финансовых

рынках, – долгосрочный пассив для расширения финансирования инвестиционных

проектов.

2.4. Состав доходов и расходов банка, финансовый результат.

Состав доходов и расходов банка является коммерческой тайной и поэтому в

своем отчет я привел общий (примерный) состав для любого коммерческого банка,

а так же их процентное соотношение.

Доходы	100%
Процентный доход	66,2 %
Процентная маржа	25,1%
Беспроцентный доход	5,3%
Доход от операций на рынке с ценными бумагами и валютном рынке	2,6%
Неординарные (непредвиденные) доходы	0,8%

Расходы	100%
1. Операционные и прочие расходы банка:
всего	94,1%
в том числе:
налоги	0,4%
проценты уплаченные	78,1%
уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам	4,1%
амортизационные отчисления по основным фондам	0,4%
расходы по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке	4,1%
прочие расходы	11,2%
2. Расходы на содержание аппарата управления
всего	5,9%
в том числе:
фонд оплаты труда	3,1%
расходы на служебные командировкам	0,5%
прочие расходы	0,5%

Вывод по приведенным мною данным можно сделать следующий:

· Основу доходов банка составляет процентный доход и

процентная моржа;

· Основными же затратами банка являются расходы, которые

входят в группу операционных и прочих расходов банка.

3. Кредитная политика банка.

3.1Основные условия кредитной политики.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в

возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору

наступает до исполнения 75 лет.

При предоставлении Заемщику кредита в сумме, не превышающей 100 долларов США

(или рублевого эквивалента этой суммы), и на срок не более 6 месяцев,

максимальный возрастной ценз не устанавливается.

Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на

срок не более 5-ти лет.

Кредиты предоставляются:

· по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков;

· по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика,

клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления

им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по

Кредитному договору.

Выдача кредита осуществляется единовременно или частями в соответствии с

Правилами № 229-3-р II/.

Заемщик обязан получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты

заключения Кредитного договора.

Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании

оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата

кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами №

229-3-р /1/.

3.2 Структура кредитного портфеля.

Определенная Концепцией политика приоритетного направления инвестиций в

реальный сектор экономики реализовалась в значительном росте кредитного

портфеля Банка, который на начало 2000 года составил 46% от размещенных

средств, превысив объем вложений Банка в государственные ценные бумаги.

Кредитный портфель Банка превышает 30% общего объема кредитов юридическим

лицам.

3.3 Порядок предоставления кредита.

Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк документы в соответствии с

Правилами № 229-3-р II/.

Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в

предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты

предоставления Заемщиком полного пакета документов.

Кредитование Заемщика производится на основе:

· Кредитного договора, предусматривающего единовременную

выдачу кредита;

· Договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с

установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в

течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача

кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи),

при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.

3.4 Методика определения кредитоспособности заемщиков.

Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка

финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и

условий предоставления кредита.

Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в

изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей,

структуру статей баланса, качество активов, основные направления

хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то

есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании

экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных

показателей:

· коэффициенты ликвидности;

· коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

· показатели оборачиваемости и рентабельности.

4. Операции банка на рынке ценных бумаг.

4.1 Выпуск собственных ценных бумаг для привлечения ресурсов.

1. Банк выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в

рублях, в долларах США и евро.

Простой вексель Сбербанка России может служить его владельцу для:

· получения дохода, выплачиваемого Банком при наступлении

срока платежа по векселю;

· быстрого и удобного расчета со своими контрагентами и

партнерами за товары, работы и услуги;

· передачи Банку и его филиалам, а также другим

коммерческим банкам в качестве высоколиквидного средства обеспечения

получаемого кредита.

Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе

Российской Федерации - всеми филиалами Банка (территориальными банками и

отделениями Банка), а также уполномоченными дополнительными офисами.

Так, например, вексель, выписанный в филиале Банка, расположенном в г. Москве

или в г. Екатеринбурге, может быть предъявлен к оплате в филиал Банка,

расположенный в г. Владивостоке или г. Калининграде. Векселя Сбербанка России

выписываются на бланках, имеющих высокую степень защиты от подделки и

отпечатанных на МПФ ГОЗНАК. Образец лицевой стороны бланка простого векселя

Банка приводится ниже (для просмотра рисунка в увеличенном размере кликните

рисунок левой клавишей мыши).

Банк выдает следующие виды простых векселей:

· процентный вексель с номиналом в рублях, долларах США и

евро;

· дисконтный вексель с номиналом в рублях, долларах США и

евро;

Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:

· "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не

позднее определенной даты";

· "по предъявлении, но не ранее определенной даты".

Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

· "на определенный день";

· "по предъявлении, но не ранее определенной даты";

· "через один день от предъявления";

· "по предъявлении".

Приобретателями векселей Банка могут быть - как юридические, так и физические

лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица.

Выдача векселя производится на основании договора выдачи.

2. Депозитный сертификат Сбербанка России – это именная ценная бумага,

удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика

(держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы

депозита и обусловленных в сертификате процентов. Выплата процентов по

депозитному сертификату производится одновременно с его погашением.

Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым филиалом Банка.

Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица и

предприниматели без образования юридического лица, резиденты и нерезиденты.

Образец лицевой стороны бланка депозитного сертификата приводится ниже (для

просмотра рисунка в увеличенном размере кликните рисунок левой клавишей

мыши).

Выдача депозитного сертификата производится на основании Договора банковского

депозита, удостоверяемого выдачей именного депозитного сертификата

Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия,

связанные с получением в банке выписанного депозитного сертификата,

подтверждает свои полномочия на основании Доверенности и паспорта.

Предприниматель без образования юридического лица должен предъявить паспорт и

свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.

Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет

50.000 руб. Максимальная сумма не установлена.

Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 1,5

года.

Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном

предъявлении сертификата к оплате Банком выплачивается сумма депозита и

проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент

предъявления сертификата к оплате.

Банк принимает сертификаты в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам.

5. Валютные операции банка.

«Сегодня сбербанк России предлагает клиентам полный спектр валютно-обменных

операций с 19 видами иностранной валюты.

В последнее время существенно возросла сеть операционных касс и обменных

пунктов, где можно провести операции. К первому апреля 2003 года их число

увеличилось на 498. Валютно-обменные операции осуществлялись более чем в 5

тыс. подразделений Сбербанка России, расположенные на всей территории страны.

Подразделение Сбербанка России не взимают налог при покупке гражданами

иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной

валюте, устанавливая более выгодные для физических лиц курсы покупки и

продажи наличной иностранной валюты.

Доля Сбербанка России среди других коммерческих банков на рынке наличной

иностранной валюты за январь 2003 года по сравнению с данными за 2002 год

возросла с 23,2 до 25,9%».[3]

5.1 Виды валютных операций банка.

1. Совершаемые операции по вкладам в иностранной валюте:

· прием;

· передача;

· перевод.

2. Операции, совершаемые в обменных пунктах:

· покупка и продажа наличной ин. валюты за наличные рубли;

· покупка и продажа платежных поручений, а так же продажа

и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную

валюту;

· прием для направление на инкассо;

· прием на экспертизу денежных знаков;

· конверсия;

· размен;

· замена неплатежного денежного знака иностранного

государства.

3. Операции, совершаемые с монетами из драгоценных металлов.

Банки могут совершать операции только с наличной иностранной валютой, курс

которой к рублю устанавливается Банком России.

Банкам запрещается совершать операции только по покупке или по продаже

наличной иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте за

наличные рубли.

5.2 Виды валютных счетов.

1. Основные виды вкладов в долларах США:

	Диапазон ставок по стране (%)	Мин. срок хранения	Мин. первоначальный взнос	Мин. сумма	Частичная выдача с вклада
До востребования	0,5-1,5	Не ограничено	5	Не огранич.	Да
Универсальный	1-2	5 лет	5	Не огранич.	Да
Доллар-депозит	2,5-5 3-6	3 мес. и 1 д. 6 месяцев	300 300	Не приним.	Не производится
Особый (на 1 год и 1 мес.)	5-8	1 год и 1 месяц	< 5000	< 1000	Да
Особый (на 2 года)	6-8,5	2 года	< 5000	< 1000	Да
Юбилейная рента (на 1 год и 1 мес.)	5-6	1 год и 1 месяц	300	100	Только %
Юбилейная рента	6-7,5	2 года	300	100	Только %

2. Основные виды вкладов в евро:

	Диапазон ставок по стране (%)	Мин. срок хранения	Мин. первоначальный взнос	Мин. сумма	Частичная выдача с вклада
До востребования	0,5-1	Не ограничено	5	Не огран.	Да
Универсальный	0,5-1,5	5 лет	5	Не огран.	Да
Евро-депозит	2-4,5 2,5-5,5	3 мес. и 1 д. 6 месяцев	300 300	Не приним.	Не производится
Особый (на 1 год и 1 мес.)	4-7	1 год и 1 месяц	< 5000	< 1000	Да
Особый (на 2 года)	5-7,5	2 года	< 5000	< 1000	Да
Новый европейский (на 1 год и 1 мес.)	4-5	1 год и 1 месяц	300	100	Только %
Новый европейский	6-7,5	2 года	300	100	Только %

5.3 Расчеты в международной торговле.

Руководствуясь инструкциями, Центральный Банк Российской Федерации N 86-И от

13 октября 1999 года и инструкцией N 91-И от 4 октября 2000 года можно

выделить следующие правила расчетов в международной торговле:

Об импорте:

Оплата импортируемых по Контракту товаров иностранной валютой или валютой

Российской Федерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту

выданного Импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте

Страницы: 1, 2, 3, 4