Журнал регистрации хозяйственных операций за январь м-ц 2007г.

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Документ

Д

К

Сумма, руб.

1.

Поступила плитка керамическая от поставщика "Керамин"- 2,3 м2 по 122 руб. за метр.

ТТН

10

60

280

2.

Поступили комплектующие от ОАО "ЭНЕРГИЯ" - 8 шт. по 52 руб.

ТТН

10

60

416

3.

Оплачен счет АТП

Счет-фактура

60

51

1100

4.

Отпущена в основное производство плитка керамическая - 2 м. по цене 122 руб.

ТН

20

10

244

5.

Отпущена краска на ремонт офиса - 1,7 кг. По цене 522 руб.

ТН

26

10

887

6.

Получен счет за электроэнергию, израсходованную: основном производстве, в офисе фирмы, в цехах вспомогательного производства.

Счет-фактура

20 26 23

60 60 60

900 200 400

7.

Оплачен счет поставщика "Электронадзору"

Счет-фактура, платежное поручение

60

51

3400

8.

Отпущена краска на отделку офиса 0,4 кг. По цене 522 руб.

ТН

26

10

208

9.

Начислена заработная плата: --работникам основного производства --административно-управленческому персоналу --рабочим вспомогательного производства

Ведомость, табель

20 26 23

70 70 70

2900 2500 2400

10.

Удержан подоходный налог из заработной платы работников предприятия

70

68

622

11.

Удержаны отчисления в пенсионный фонд из заработной платы работников предприятия

70

69

78

12.

Произведены отчисления в ФСЗН на заработную плату (по установленным законодательством ставкам): --работников основного производства --административно-управленческого персонала --рабочих вспомогательного производства

Расчетно-платежная ведомость

20 26 23

69 69 69

1015 875 840

13.

Перечислено в погашение задолженности по налогам и сборам

Платежное поручение

68

51

4200

14.

Получено в кассу для выплаты заработной платы работникам предприятия

Приходно-кассовый ордер

50

51

8100

15.

Выплачена заработная плата

Ведомость, табель

70

50

7000

16.

Сдана в банк депонированная заработная плата

Расходный ордер

51

50

100

17.

Выдано в подотчет Михацлову С.Н. на покупку материалов

Расходный ордер

71

50

1000

18.

Поступила на склад краска от Михайлова С.Н.

Товарный чек

10

71

800

19.

Внесен в кассу предприятия остаток подотчетной суммы Михайловым С.Н.

Приходно-кассовый ордер

50

71

200

20.

Начислена амортизация по основным средствам: --в основном производстве --в офисе фирмы

Документ бухгалтерского оформления

20 26

02 02

700 300

21.

Затраты вспомогательного производства включены в основное производство

Документ бухгалтерского оформления

20

23

3640

22.

Включены в затраты основного производства общехозяйственные расходы

Документ бухгалтерского оформления

20

26

4971

23.

Выпущена из производства готовая продукция

Договор

43

20

134671

24.

Отгружена продукция покупателям

ТТН

45

43

1500

25.

На специальный счет в банке зачислен краткосрочный кредит

Договор

55

66

5000

№ п/п

№ счета

Наименование синтетического счета

Остатки на 01.02.2008г.

Дебет

Кредит

1.

01

Основные средства

200000

2.

02

Амортизация основных средств

42200

3.

04

Нематериальные активы

8400

4.

05

Амортизация нематериальных активов

1200

5.

10

Материалы

9456

6.

41

Товары

5000

7.

43

Готовая продукция

357170

8.

50

Касса

400

9.

51

Расчетный счет

128300

10.

55

Специальные счета в банках

5000

11.

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

8596

12.

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

33000

13.

66

Расходы по краткосрочным кредитам и займам

5000

14.

68

Расчеты по налогам и сборам

622

15.

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

6108

16.

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

22100

17.

71

Расчеты с подотчетными лицами

5500

18.

80

Уставный фонд

594600

19.

99

Прибыли и убытки

7300

20.

45

Товары отгруженные

1500

Итого:

720726

720726

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за февраль м-ц 2007г.

п/п

Наименование счета

Сальдо на начало м-ца

Оборот за месяц

Сальдо на конец м-ца

Дебет (Д)

Кредит (К)

Дебет (Д)

Кредит (К)

Дебет (Д)

Кредит (К)

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Основные средства

200000

200000

2.

Материалы

9300

1496

1340

9456

3.

Основное производство

120300

14370

134670

4.

Готовая продукция

224000

134670

1500

357170

5.

Товары

5000

5000

6.

Касса

200

8300

8100

400

7.

Расчетный счет

145000

100

16800

128300

8.

Расчеты с подотчетными лицами

5500

1000

1000

5500

9.

Нематериальные активы

8400

8400

10.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

10900

4500

2196

8596

11.

Расчеты с покупателями и заказчиками

33000

33000

12.

Расчеты по налогам и сборам

4200

4200

622

622

13.

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

3300

2808

6108

14.

Расчеты с персоналом по оплате труда

22000

7700

7800

22100

15.

Общехозяйственные расходы

4972

4972

16.

Вспомогательное производство

3640

3640

17.

Амортизация основных средств

41200

1000

42200

18.

Амортизация нематериальных активов

1200

1200

19.

Специальные счета в банке

5000

5000

20.

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

5000

5000

21.

Прибыли и убытки

7300

7300

22.

Товары отгруженные

1500

1500

23.

Уставный фонд

594600

594600

ИТОГО

717700

717700

191448

191448

719226

719226

Баланс предприятия на 1 февраля 2007г.

Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

Внеоборотные активы

Капитал и резервы

1. Основные средства

157800

1. Прибыль и убытки

7300

2. Нематериальные активы

7200

2. Уставный фонд

594600

Итого по разделу 1

165000

Итого по разделу 3

601900

Обязательства

1.Расчеты с поставщиками и подрядчиками

8596

2.Расчеты с покупателями и заказчиками

31500

3.Расчеты по налогам и сборам

622

4.Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

6108

5. Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

5000

6.Расчеты с персоналом по оплате труда

22100

Итого по разделу 4

73926

Оборотные активы

1. Материалы

9456

2. Основное производство

0

3. Готовая продукция

357170

4. Товары

5000

5. Касса

400

6. Расчетный счет

128300

7. Специальные счета в банке

5000

8. Расчет с подотчетными лицами

5500

Итого по разделу 2

510826

Баланс

675826

Баланс

675826