Диплом: Формы обеспечения банковских ссуд

уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную

сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение

предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей

цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к

конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода. Этот

вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при

использовании такой формы обеспечения возвратности кредита банк настаивает

произвести уступку требований на сумму значительно большую, чем величина

выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита

составляет 20-40% от стоимости уступных требований.

Для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то

же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права

собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

Правовая структура передачи права собственности представлена на рис. 2.

Заемщик Договор о передаче

кредитор

о передаче собственности

движимое имущество

приобретает право

остается для

собственности на

использования у

движимое имущ.

заемщика без права

без права пользо-

собственности на него

вания

Рис. 2. Правовая структура передачи права собственности кредитору.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение

долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Это происходит,

когда передача ценностей кредитору невозможна и нецелесообразна и когда

заемщик не может отказаться от использования объекта обеспечения ссуды.

Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его

пользовании ценностей, не имеет права самостоятельного распоряжения ими. В

качестве объектов обеспечения ссуд могут выступать как отдельные предметы

(автомашина), так и группа предметов, находящихся на одном складе или цехе

(товары, запасы материалов, полуфабрикаты).

Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение

имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является

собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не уменьшает большого

риска, который сопровождает передачу права собственности.

Предметом залога могут быть принадлежащие залогодателю права во владения и

пользования, в том числе права арендатора, другие права (требование),

вытекающие из обязательств, и иные имущественные права. Право с определенным

сроком действия может быть предметом залога только до истечения срока его

действия.

В договоре о залоге прав, не имеющих денежной оценки, стоимость предмета

залога определяется по соглашению сторон. В договоре о залоге прав наряду с

условиями, должно быть указано лицо, которое является должником по отношению

к залогодателю. Залогодатель обязан уведомить своего должника о состоявшемся

залоге прав.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодатель обязан:

-совершать действия, которые необходимы для обеспечения действительности

заложенного права;

-не совершать уступки заложенного права;

-не совершать действий, влекущих прекращение заложенного права или уменьшения

его стоимости;

-принимать меры, необходимые для защиты заложенного права от посягательств

третьих лиц;

-сообщать залогодержателю сведения об изменениях, произошедших в заложенном

праве, о его нарушениях третьими лицами и о притязаниях третьих лиц на это

право.

При залоге прав, если иное не предусмотрено договором, залогодержатель вправе:

-независимо от наступления срока исполнения обеспеченного залогом

обязательства требовать в суде, арбитражном суде перевода на себя заложенного

права, если залогодатель не исполнил обязанности, предусмотренные статьей 56

настоящего Закона;

-вступить в качестве третьего лица в дело, в котором рассматривается иск о

заложенном праве;

-в случае неисполнения залогодателем обязанностей, предусмотренных п.4 ст.56

Закона о залоге, самостоятельно принимать меры, необходимые для защиты

заложенного права от нарушений со стороны третьих лиц.

В случаях прекращения права собственности на заложенное имущество или

прекращения заложенных прав в связи с решением государственного органа власти

и управления, не направленным непосредственно на изъятие заложенного

имущества или заложенных прав, в том числе решением об изъятии земельного

участка, на котором находятся заложенные дом или иные строения, сооружения

или насаждения, убытки, причиненные залогодержателю, в результате этого

решения, возмещаются залогодержателю в полном объеме этим государственным

органом за счет средств, находящихся в его распоряжении. Споры о возмещении

убытков разрешаются судом или арбитражным судом по заявлению залогодержателя.

Кредитор во многом зависит от честности заемщика, у которого находится объект

обеспечения ссуды. В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к

определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита

составляет 20-50% их стоимости.

2.3.8. Залог ценных бумаг.

Залог ценных бумаг как один из способов обеспечения возвратности кредита.

Предметом заклада могут быть облигации, акции, сертификаты, векселя и другие

ценные бумаги в форме абсолютных документов, реализуемых через учреждения

банков, котирующиеся на фондовых биржах или выпущенных эмитентами, финансовая

солидность и надежность которых не вызывает сомнений.

Эти ценные бумаги должны принадлежать заемщику на праве собственности. Только

в этом случае, в соответствии с действующим законодательством РФ, ценные

бумаги могут быть отчуждены в пользу банка, в случае неисполнения заемщиком

обязательств.

Не рекомендуется принимать в заклад ценные бумаги, выпущенные самим заемщиком

(залогодателем). На передаваемые заемщиком ценные бумаги право собственности

не должно оспариваться, они не должны находиться под арестом и третьи лица не

должны иметь на них никаких прав, как на момент получения кредита, так и до

полного выполнения всех обязательств по кредитному договору.

В случае смерти заемщика право на получение ценных бумаг, находящихся в

закладе, может быть реализовано наследниками в установленном

законодательством порядке после выполнения всех обязательств по кредитному

договору.

Указанные кредиты выдаются в размере не более 60% оценочной стоимости ценных

бумаг на момент совершения сделки (с учетом положительного прогноза

стабильности цены в течении срока действия кредитного договора).

Оценка ценных бумаг производится и фиксируется в договоре заклада. Для

получения кредита заемщик заключает кредитный договор, в котором определяются

условия выдачи и погашения кредита, взаимные обязательства, ответственность

каждой из сторон и принимаемые гарантии. Одновременно, заключается договор

заклада ценных бумаг, принадлежащих заемщику.

В случае пролонгации кредитного договора одновременно пролонгируется договор

заклада ценных бумаг, срок действия которого определен сроком полного

погашения задолженности по кредиту, включая проценты за его пользование и

неустойки.

Заложенные ценные бумаги передаются заемщиком на хранение ОАО «Альфа-Банку».

Возврат заемщику с хранения принятых от него в заклад ценных бумаг

производится банком только после полного погашения задолженности по

кредиту, процентов за его использование и неустойки (штрафы, пени). Частичная

выдача ценных бумаг не допускается.

Если на период заклада ценных бумаг приходится срок получения дохода по ним,

то порядок получения и использования дохода по заложенным ценным бумагам

определяется договором о закладе ценных бумаг, где может быть предусмотрено,

что банк засчитывает эти доходы в счет погашения процентов по кредиту и

(или) самого кредита, обеспеченного закладом. Банки несут ответственность

перед заемщиками за целость и сохранность ценных бумаг, принятых в заклад. В

случае невыполнения заемщиком обязательств в установленные сроки банк вправе

обратить взыскание на предмет заклада.

Если денежные средства, полученные при реализации заклада, превышают размер

обязательств заемщика, то разница возвращается заемщику.

Если вырученных от продажи заложенных ценных бумаг средств недостаточно для

полного выполнения обязательств заемщика перед банком, то на недостающую

сумму должно быть обращено взыскание на другое имущество заемщика.

Для получения кредита заемщик кроме документов, определенных положением о

выдачи кредита, представляет работнику, уполномоченному оформить договор

заклада, на рассмотрение ценные бумаги, под заклад которых он желает получить

кредит. Работник проверяет их подлинность и платежеспособность. По именным

ценным бумагам убеждается, что заемщик является их владельцем.

В случае необходимости более тщательного анализа ценных бумаг, заемщик

передает в банк эти бумаги на заключение об их подлинности,

платежеспособности, надежности, ликвидности и о бесспорном праве заемщика

отчуждать ценные бумаги без согласия других лиц.

Залогодатели – юридические лица передают ценные бумаги по акту приема-

передачи в хранилище учреждения банка, где они приходуются в установленном

порядке. Передаваемые для проведения анализа ценные бумаги оцениваются по

номиналу.

В случае выявления негативной информации об обращении на фондовом рынке,

принятых в заклад ценных бумаг (снижение котировок, ликвидности и т.д.) отдел

ценных бумаг незамедлительно ставит в известность служебной запиской отдел

кредитования для анализа сложившейся ситуации и вынесения, в случае

необходимости, рассмотрения этого вопроса на кредитном комитете банка.

Если в качестве заклада предоставляются ценные бумаги, не имеющие хождения в

банке, и не имеющие рыночной котировки, заемщик (залогодатель) должен

предоставить информацию о тех биржах или других котирующих организациях (с

указанием номера лицензии Минфина РФ на ведение биржевой деятельности с

ценными бумагами), где котируются сдаваемые ценные бумаги, периоды, когда

проводились торги этих ценных бумаг, объемы и цены сделок.

По векселям, депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям на

предъявителя и другим не котируемым ценным бумагам должна быть определена

степень их ликвидности.

Если предметом заклада являются ценные бумаги, то необходимо, в соответствии

с действующим законодательством, удостоверить факт заклад в реестр эмитента.

В частности, по акциям, заемщик (залогодатель) должен представить банку копию

залогового распоряжения и выписку из реестра акционеров, подтверждающую

наличие зарегистрированного заклада.

Если в качестве заклада предоставляется депозитный сертификат или вексель, то

в договоре заклада должно быть оговорено, что заемщик обязуется оформить

передаточную надпись банку, если не будут выполнены условия полного

погашения заемщиком задолженности по кредиту и причитающимся процентам в

сроки, определенным договором.

Если кредит не погашен заемщиком в установленный срок, то банк вправе

обратить взыскание на заложенные заемщиком ценные бумаги в сумме

задолженности по кредиту и возникающим в связи с этим штрафным санкциям и

неустойкам с установленного кредитным договором срока полного расчета по

предоставленному кредиту, о чем письменно уведомляет заемщика.

В договоре заклада должно быть предусмотрено право банка самостоятельно, по

поручению Залогодателя, реализовать заложенные заемщиком ценные бумаги и из

суммы вырученных средств погасить долг по кредиту, причитающимся процентам и

неустойкам, а также возместить расходы по взысканию задолжности.

В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть

представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные

казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. Причем, к залогу

принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя.

В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили

и краткосрочные, и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставление

долгосрочных ссуд под ценные бумаги определяется наличием у банка ресурсов

долгосрочного характера. Кроме того, они связаны со значительным риском,

поскольку за время пользования ссудой рыночная цена принятых в обеспечение

ценных бумаг может существенно измениться, и в случае непогашения ссуды банк

понесет убытки, связанные с падением рыночного курса ценных бумаг. Поэтому

кредитные договора на такие ссуды часто включают множество дополнительных

условий, защищающих право банка в случае изменения курса ценных бумаг.

Учитывая экономическую ситуацию в России, отсутствие развитого рынка ценных

бумаг, отечественные коммерческие банки не рискуют предоставлять долгосрочные

ссуды под ценные бумаги. К тому же они страдают нехваткой для этих целей

кредитных ресурсов долгосрочного характера. В связи с этим в настоящее время

в практике работы банков находят применение только краткосрочные ссуды под

ценные бумаги.

Залог ценных бумаг производится на условиях заклада с передачей заложенных

ценных бумаг на хранение банку. Получателем кредита может быть любое

платежеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат

ценные бумаги внешних эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также

государства.

Перед выдачей ссуд под ценные бумаги банк должен принять во внимание ряд

факторов:

-качество закладываемых ценных бумаг;

-возможность реализации ценных бумаг на вторичном рынке как объектов залога

(например, по условиям выпуска не подлежат реализации на фондовой бирже

ценные бумаги паевых обществ и АО закрытого типа);

-платежеспособность банка, фирмы, АО и других органов, выпустивших ценные

бумаги (чем выше их репутация или чем стабильнее выплачиваемый по ценным

бумагам доход, тем устойчивее курс ценных бумаг и выше их реализуемость);

-наличие у ценных бумаг рыночной стоимости, т.е. их котировки на фондовой бирже.

Для получения ссуды заемщик предоставляет в банк заявление на выдачу ссуды

под ценные бумаги с приложением реестра закладываемых в банк бумаг по

следующей примерной форме.

Талица 1. Форма реестра на залог ценных бумаг в обеспечение кредита.

Наименование ценной бумаги	Наименование эмитента	Номер ценной бумаги	Номинальная стоимость	Фактическая стоимость на день заключения договора
1	2	3	4	5

При положительном решении вопроса о выдачи ссуды составляется кредитный

договор и договор о залоге. Заклад именных ценных бумаг оформляется на

предъявителя – актом приемки-сдачи. Поскольку ценные бумаги, под которые

выдается кредит, принимаются банком на хранение и управление, то между

заемщиком и банком заключается также и договор на оказание трастовых услуг.

Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в

определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется

степенью риска для банка по каждой ценной бумаге, выступающей в качестве

обеспечения кредита. Так, в частности, на практике объем ссуды, выдаваемый

под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их

залоговой стоимости, под банковские акции, зарегистрированные на фондовой

бирже, он может колебаться на уровне 70-80%, а под котируемые ценные бумаги

предприятий – на уровне 60-70% их залоговой стоимости.

При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок

заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке

переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо

продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента.

ССУДЫ ПОД ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВЕКСЕЛЯМИ делятся на два вида: учет векселей и ссуды

под их залог.

Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью

переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от

векселедержателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к

учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по

векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. По

этому учет векселей банками – это один из способов предоставления ссуд. За

такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом,

или дисконтом. Его величина определяется ЦБР. Учетный процент удерживается

банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина

определяется по формуле:

В х Т х П

С = ---------------- ,

100 х 360 дн.

где:

С – сумма дисконта;

В – сумма векселя;

Т – срок (в днях) до наступления платежа по векселю;

П – годовая учетная ставка процента;

360 – количество дней в году.

К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих

сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом владельца

векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не

менее двух подписей, т.е. векселедателя и первого векселедержателя.

Векселя предъявляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по

перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных

векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и

юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность

заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на

векселе, и подлинность этих подписей. Целью этой проверки экономической

надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми

индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки

должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений

о кредитоспособности этих хозорганов. Векселя, оказавшиеся при проверке

неудовлетворительными, выданные юридическими и физическими лицами,

допускавшими свои векселя, неправильно оформленные, и т.п., вычеркиваются из

реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью

руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре.

Учет векселей осуществляется в разрезе векселедержателей и векселедателей по

срокам наступления платежей (т.е. по картотекам). Для контроля над

своевременным получением платежей по учетным векселям банк на каждое число

составляет специальные ведомости в двух экземплярах, в которых заполняются

данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера

векселя по книги их регистрации банком, наименование векселей, предъявителей

и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются

соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику. Если платеж

поступит досрочно, то плательщику уплачиваются проценты за время, оставшееся

до срока платежа. При поступлении платежа позже указанного срока, банк

взыскивает с плательщика пени за просрочку и расходы по протесту векселя,

если он уже совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику.

2.3.9. Ипотека.

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ – это долгосрочная ссуда, предоставленная банками под залог

недвижимости. Рыночная экономика предполагает широкое использование этого

кредита. В классическом понимании ипотека – это не только выдача кредита, но

и способ привлечения ресурсов, связанных с эмиссией ценных бумаг – закладных

и облигаций.

Объектами ипотечного кредитования являются:

-земельные участки;

-жилые помещения – квартиры, дома, коттеджи, дачи и другие здания и

сооружения предприятий, занятых в социальной сфере;

-офисные помещения, торговые центры, отдельные магазины, рестораны и другие

объекты сервисного обслуживания коммерческой деятельности;

-производственные помещения – склады, заводские здания и научно-

исследовательские институты, объекты энергетики, гаражи, другие сооружения

производственного назначения.

Процесс ипотечного кредитования можно представить в двух видах:

-кредитование строительства жилья;

-долгосрочное кредитование покупки жилья населением.

Кредиты на строительство жилья являются краткосрочными и представляются

коммерческими банками или же специализированными институтами, которые могут

быть организованы как в виде депозитных институтов, так и в виде организаций,

привлекающих средства на основе займов у банков и предприятий или через

продажу ценных бумаг.

На рынке ипотечных кредитов действуют следующие субъекты:

-заемщик;

-кредитор;

-инвестор, который вкладывает средства в ипотечные кредиты (необязательно

банк, выдавший ссуды);

-правительство.

Целью заемщика является приобретение, по возможности, лучшего и более

дешевого жилья, при этом заемщик должен производить ежемесячные выплаты по

кредиту.

Задача банка – максимизировать прибыль и дивиденды своих акционеров. Также

стремиться получить наибольшую прибыль и инвестор, вкладывая свои средства в

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7