бесплатно рефераты
 
Главная | Карта сайта
бесплатно рефераты
РАЗДЕЛЫ

бесплатно рефераты
ПАРТНЕРЫ

бесплатно рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

бесплатно рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Диплом: Межбанковские расчеты

международных и межбанковских расчетов и курирующего заместителя Председателя

Правления банка. К мемориальному ордеру подкладываются копии платежных

поручений со штампом и подписью контролирующего работника и ответственного

исполнителя управления по учету корсчетов и передается для отражения суммы

налога в бухгалтерском учете, в ОПЕРУ центрального аппарата банка.

В случае, если в платежном поручении на кредитование или дебетование счета

“Ностро” недостаточно реквизитов для зачисления средств в пользу клиентов

учреждений банка или клиентов ОПЕРУ центрального аппарата банка, либо вообще

счет кредитован или дебетован без каких-либо сообщений, не позднее

следующего банковского дня, ответственный исполнитель разрабатывает

корреспондентский счет со счетом 6301,6302 “До выяснения” – для юридических

лиц, или с промежуточным счетом 3819 – для физических лиц.

Все суммы, зачисленные на счета “До выяснения” и промежуточный счет

регистрируются в Журнале учета сумм по счетам 6301,6302,3819. Контроль за

ведением Журнала возлагается на начальника управления по учету корсчетов

банка. На следующий банковский день журнал со всеми полученными приложениями

передается в отдел платежей для проведения расследования. Первый запрос в

банк-корреспондент, кредитовавший или дебетовавший сумму без приложения, либо

с неполными, неточными реквизитами, направляется не позднее следующего

банковского дня. В случае неполучения ответов от банков-корреспондентов в

течение 5 рабочих дней, в банк-корреспондент направляется повторный запрос.

Если в течение одного месяца после зачисления сумм на счет 6302

уполномоченный банк не может выяснить их принадлежность, данная сумма

возвращается отправителю. При невозможности выплатить средства со счета

3819 в течении шести месяцев после получения платежного поручения банка-

корреспондента, в связи с неявкой получателя средств, средства переводятся

банком-получателем а банк-отправитель для возврата плательщику.

По истечении сроков нахождения сумм на счетах 6301,6302,3819 Управление

международных расчетов направляет в банк-корреспондент сообщение с

разрешением на дебетование счета на невыясненную сумму. Разрешение на

дебетование счета подписывается начальником управления по учету корсчетов

банка и начальником управления международных расчетов.

При дебетовании счета “Ностро” банком-корреспондентом без приложения или

при отсутствии необходимых реквизитов в полученном документе для отражения

суммы в балансе банка, суммы учитываются на счете 6301 “До выяснения”. При

получении сообщения из банка-корреспондента, поясняющего назначение

дебетования счета, документ с уточнениями /формат 199,195/ переводится на

русский язык, подписывается ответственным исполнителем и начальником

управления международных расчетов и передается ответственному исполнителю

отдела счетов “Ностро” для отражения операций по соответствующим счетам

баланса банка.

Исполнение международных и внутренних банковских переводов банками-

корреспондентами происходит путем дебетования счета “Ностро” на сумму,

указанную в платежном поручении.

Ответственный исполнитель отдела счетов “Ностро” осуществляет ежедневный

контроль за списанием денежных средств с корреспондентских счетов. После

получения от банков-корреспондентов выписок о списании средств банка по

счетам “Ностро”, работник отдела счетов “Ностро” проверяет наличие средств

на транзитном счете 1814, после чего

списывает в корреспонденции с корреспондентским счетом 150Х.

В случае, если в течении двух банковских дней , следующих за днем

проведения операций, не получено подтверждение от банка-корреспондента о

списании с корсчета отправленных платежных поручений, работниками отдела по

учету счетов “Ностро”, в рабочем порядке об этом сообщается в управление

международных расчетов для выяснения причины неисполнения платежных

поручений.

Работник отдела платежей запрашивает банк-корреспондент о причинах

неисполнения платежного поручения путем направления в банк-корреспондент

сообщения в формате СВИФТ МТ-199,МТ-195,МТ-299,МТ-295 и дополнительно, в

необходимых случаях, связывается по телефону.

После получения сообщения по каналу СВИФТ(телексу) из банка-

корреспондента, содержащего причину неисполнения платежного поручения,

работник отдела платежей информирует по электронной почте, системе “Клиент-

банк” или телефону учреждение банка .

На основании сообщения учреждения банка ( о внесении изменений в

первоначальные платежные инструкции или об аннулировании данного платежного

поручения) работник отдела платежей готовит сообщение в банк-корреспондент в

формате СВИФТ, соответствующем характеру операции ( МТ-192, МТ-196, МТ-199,

МТ-296, МТ-299).

При дебетовании счета “Ностро” на сумму комиссий за исполнение переводов

банка и комиссий за обслуживание счета, работником отдела счетов “Ностро”

составляется мемориальный ордер 0401540101, который удостоверяется подписями

директора департамента международных и межбанковских расчетов и курирующим

заместителем Председателя Правления и передается в ОПЕРУ для отражения

операции в бухгалтерском учете. К мемориальному ордеру подкладываются

приложения с полной расшифровкой сущности совершенной операции,

удостоверенной подписями ответственного исполнителя и контролирующего

работника. Работник ОПЕРУ на основании полученного мемориального ордера

N0401540101 с приложениями, совершает бухгалтерские проводки, определенные

инструкцией.

После отражения по счетам баланса банка всех валютных поступлений и списаний

по корреспондентскому счету, работник отдела счетов “Ностро” проверяет

ежедневно соответствие остатков средств по выпискам банков-корреспондентов с

остатками по соответствующим лицевым счетам.

Вывод: Банковский перевод – это расчетный документ установленной формы,

содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о списании

указанной суммы с его счета и перечислении ее на счет получателя средств. Оно

может использоваться для самого широкого круга расчетных операций, таких как

расчеты за товары и услуги, оплата товарных векселей, авансовые платежи,

предварительная оплата, расчеты по разного рода операциям нетоварного

характера.

2.3КЛИРИНГОВЫЕ РАСЧЕТЫ

Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет потоков платежей и

поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее

время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в

Республике Беларусь встречаются оба варианта.

Модернизация системы межбанковских расчетов в республике проводилась в

несколько этапов. Ее существенное реформирование в соответствии с

потребностями рыночной экономики началось в 1966 г. начиная с этого периода

стало характерным осуществление всех централизованных расчетов в клиринговом

режиме. Для этого в Белорусском межбанковском расчетном центре (БМРЦ) каждому

коммерческому банку открывались специальные счета, которые фунциклировали

только на протяжении одного операционного дня. Для обеспечения возможности

осуществления расчетов на специальные счета в начале каждого операционного

дня с корреспондентского счета банка перечислялись средства. Размеры

перечисляемых средств определялись самим банком. По результатам клиринга в

конце операционного дня остаток средств переводился на корреспондентский счет

банка, а специальный счет закрывался.

Подобный порядок расчетов не исключал возможности образования овердрафта по

корреспондентскому счету в результате превышения объемов исходящих из банка

платежей над поступлениями.

Схема организации централизованных расчетов в клиринговом режиме, характерном

для начального этапа реформирования системы межбанковских расчетов в

республике, представлена на рис. 2.

Национальный банк

корсчет корсчет корсчет

банка А банка Б банка В

обработанная информация

БМРЦ

Специальные счета

коммерческих банков

А Б В

Платежные сообщения

Банк А банк Б банк В

Начиная с 1998 г. в республике стал внедряться новый порядок организации

централизованных корреспондентских расчетов. Новая система межбанковских

расчетов предусматривает разделение всех межбанковских платежей на крупные и

срочные платежи и прочие платежи (несрочные и мелкие).

Межбанковские расчеты по крупным и срочным платежам осуществляются в системе

валовых расчетов в режиме реального времени через систему BISS – Белорусскую

межбанковскую систему расчетов, функционирующую на принципах RTGS (расчеты на

валовой основе в реальном режиме времени).

Участникамисистемы BISS являются Национальный банк Республики Беларусь,

коммерческие банки, небанковские финансово-кредитные организации. Функции

оператора этой системы выполняет Белорусский межбанковский расчетный центр.

Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам осуществляются в

клиринговой системе на чистой основе.

Критерии отнесения денежного перевода к крупным устанавливаются Национальным

банком Республики Беларусь. Суммы крупных денежных переводов по перечислению

средств в бюджет определяются совместно Министерством финансов и Национальным

банком.

Срочность платежа определяется самим плательщиком, причем по любому платежу,

независимо от его размера. Для этого на расчетных документах в правом верхнем

углу делается пометка “срочный платеж”.

Основными целями проведения крупных и срочных платежей на валовой основе в

режиме реального времени через систему BISS является обеспечение их

надежности, минимизация рисков в рамках платежной системы республики,

ускорение оборачиваемости денежных средств.

В системе валовых расчетов в режиме реального времени осуществляются крупные

денежные переводы по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг,

по купле-продаже кредитных ресурсов и другие крупные и срочные денежные

переводы по платежам банка и по просьбе клиенотов.

Денежные переводы по межбанковским расчетам осуществляются на основании

электронных платежных документов, которые содержат все реквизиты первичных

расчетных документов клиентов либо документов банка по собственным платежам.

Перевод средств между участниками системы BISS не сопровождаются обменом

расчетными документами на бумажном носителе,

подписанными собственноручными подписями уполномоченых работников и

заверенными оттисками печати.Передача электронных платежных документов в

систему BISS осуществляется ее участниками по каналам связи.

Электронные платежные документы обрабатываются системой BISS по мере их

поступления по принципу “первым получено – первым отправлено”.

Особое значение имеет то, что в течение операционного дня участники системы

BISS могут оперативно получить информацию о текущем состоянии

корреспондентского счета банка, а также о суммах предстоящих платежей и

ожидаемых поступлений. Это позволяет систематически осуществлять

регулирование ликвидности банка.

При осуществлении валовых расчетов в режиме реального времени по

корреспондентскому счету каждый платеж проводится индивидуально в полной

сумме. Расщепление платежных сообщений на мелкие части (суммы) не

разрешается.

Списание средств с корреспонлентских счетов банков в Национальном банке

производится при наличии достаточной суммы средств на счете для осуществления

расчетов при условии соблюдения режима корреспондентского счета.

После списания средств с корреспондентского счета банка-отправителя и

зачисления их на корреспондентский счет банка-получателя межбанковский расчет

считается окончательным и не аннулированию. На основании электронных

платежных документов банки-получатели зачисляют средства на счета клиентов

либо на счета по учету собственных платежей. Клиенты могут использовать

средства с момента их зачисления на текущий или другие счета.

Если на момент поступления электронного платежного документа в систему BISS

на корреспондентском счета банка- отправителя нет достаточных средств,

документ ставится в очередь ожидания до поступления на корреспондентский счет

необходимой суммы, а при поступлении средств проводится автоматически.

Безусловно важно то, что банк-отправитель не имеет права отозвать документы,

поставленные в очередь. В то же время возможно управление со стороны банков

очередями платежных сообщений путем установки приоритетов их обработки.

Может оказаться, что к моменту завершения рабочего дня ряд электронных

платежных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете

останется неисполненным. В этом случае они автоматически аннулируются, и тем

самым предотвращается возможность образования овердрафта по

корреспондентскому счету банка.

В целях сокращения объема необходимых для завершения расчетов денежных

средств и экономии затрат на обработку электронных платежных документов

межбанковские расчеты по прочим переводам (несрочным и мелким суммам)

проводятся в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе и

завершаются в системе BISS с отражением результатов по корреспондентским

счетам участников.

Оператором клиринговой системы так же, как и системы BISS, является

Белорусский межбанковский расчетный центр.

Применительно к межбанковским расчетам под клирингом понимается

осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения

электронных расчетных документов. Клиринг включает также операции по

взаимному зачету требований и обязательств и определению конечного расчетного

сальдо.

При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому

счету не проводится. Требования и обязательства участников за определенный

период времени – клиринговый сеанс – накапливаются с последующим вычислением

чистых дебетовых или кредитовых позиций.

Клиринговый сеанс представляет собой период работы клиринговой системы

расчетов, в течение которого осуществляется процесс передачи, приема, сверки

и подтверждения реестров входящих платежей участников.

Чистая позиция – это разность между всеми отправленными и полученными

платежами в течение клирингового сеанса. Если разность представляет

отрицательное число, участник имеет чистую дебетовую позицию, если

положительное – чистую кредитовую позицию.

Период времени, который включает вычисление чистых позиций ии направление их

участникам клиринга называется расчетным временем клирингового сеанса. До

наступления расчетного времени текущего сеанса банк-участник для

осуществления расчетов в клиринговой системе должен произвести бронирование

средств на своем корреспондентском счете.

После завершения клирингового сеанса БМРЦ производит вычисление чистых

позиций каждого участника путем взаимного зачета требований и обязательств.

По окончании расчетного времени клирингового сеанса происходит зачисление на

корреспондентский счет банка чистых кредитовых позиций или списание с него

чистых дебетовых позиций, причем последнее осуществляется только в пределах

средств, забронированных банками на корреспондентских счетах.

Расчет считается окончательным и не подлежащим аннулированию после отражения

результатов клиринга по корреспондентским счетам банка.

Значительная роль в управлении работой автоматизированной системы

межбанковских расчетов (АС МБР) принадлежит Национальному банку Республики

Беларусь. Он контролирует и управляет ликвидностью платежной системы, что

реализуется, в первую очередь, посредством предоставления кредитов банкам-

участникам.

В случае возникновения в системе заторов или кризисных ситуаций Национальный

банк имеет право самостоятельно, на основании договоров с участниками

применить специальный механизм ликвидации “узких мест”. Этот механизм

предусматривает следующую последовательность действий:

остановку расчетов в системе;

отмену установленных в очереди ожидания средств приоритетов платежей;

моделирование порядка расчетов при минимальном кредитовании участников;

предоставление Национальным банком однодневного расчетного кредита и

проведение расчетов по алгоритму;

ликвидацию заторов.

Важную роль в обеспечении безопасности функционирования АС МБР принадлежит ее

оператору, так как БМРЦ осуществляет контроль за целостностью и правильностью

работы программного обеспечения и базы данных и при их нарушениях имеет право

(после письменного согласия Национального банка) остановить работу любого

участника или всей системы.

Вывод: В результате реформирования системы межбанковских расчетов в

Республике Беларусь национальный банк и коммерческие банки получили в свое

распоряжение систему, отвечающую внутренним и международным требованиям и

стандартам.

В ходе функционирования этой системы происходит минимизация всех видов

рисков, сопряженных с осуществлением межбанковских расчетов, максимально

ускоряет прохождение платежей, становится реальным использование эффективных

методов локализации возможных неплатежей и механизмов управления собственными

платежами для коммерческих банков, обеспечивается реализация механизма

окончательности расчетов для всех систем расчетов.

2.4 Исполнение банковских

переводов в белорусских рублях.

Банковские переводы в белорусских рублях по внешнеэкономическим сделкам

осуществляются через корсчета банков-нерезидентов, открытые в X-банке.

При расчетах по экспортным контрактам между нерезидентами и резидентами

Республики Беларусь и при переводе средств в адрес физических лиц через

корсчета банков-нерезидентов, происходит списание средств с корсчетов

банков-нерезидентов и зачисление средств в адрес субъектов хозяйствования и

физических лиц.

Для проведения платежа банки-корреспонденты направляют в адрес X-банка

тестированные сообщения по каналам телексной связи и сообщения в формате FM-

100 по каналам СВИФТ. Работник отдела СВИФТ принимает документ, проверяет

заполнение формата FM-100, регистрирует в “ Журнале регистрации входящих

сообщений” и передает в рабочем порядке телетрансмиссионные сообщения в

отдел по учету счетов “Лоро”. Полученные сообщения по телексу передаются в

управление корреспондентских отношений для подтверждение теста согласно

“Процедуре работы с телеграфными тестовыми ключами”, утвержденной Правлением

X-банка и после чего растестированное сообщение передается в отдел по учету

счетов “Лоро”.

Работник отдела счетов “Лоро” после получения платежного документа проверяет

согласно инструкции.

После проверки правильности заполнения полей и соответствия документа

валютному законодательству Республики Беларусь, ответственный исполнитель

проверяет наличие средств на корреспондентском счете, расписывает

корреспонденцию счетов на платежном поручении и осуществляет бухгалтерские

проводки на сумму платежа.

При переводе средств с корсчетов банков-нерезидентов, открытых в X-банке, на

корсчета банков-нерезидентов, открытых в другом банке, банки-корреспонденты

направляют в адрес X-банка тестированные сообщения по каналам телексной

связи и сообщения в формате FM-100 по каналам СВИФТ. Работник отдела СВИФТ

принимает документ, проверяет заполнение формата FM-100, регистрирует в

“Журнале регистрации входящих сообщений” и передает в рабочем порядке

телексные сообщения в управление корреспондентских отношений для

растестирования. После этого документы передаются в отдел счетов “Лоро” для

осуществления проводок.

Ответственный исполнитель отдела по учету счетов “Лоро” проверяет наличие

всех необходимых реквизитов: референс, дата валютирования и сумма платежа,

наименование и номер корсчета банка-корреспондента, наименование и номер

корреспондентского счета банка-нерезидента, который является получателем

средств, МФО уполномоченного банка и назначение платежа.

После проверки всех необходимых реквизитов, ответственным исполнителем отдела

по учету счетов “Лоро” осуществляются бухгалтерские проводки на сумму платежа

по системе BISS.

Межбанковские платежи для клиентов других банков на сумму платежа меньше

3000000.00 белорусских рублей отправляются через БРМЦ по клирингу. Платежи

свыше 3000000.00 белорусских рублей отправляются по системе BISS с указанием

назначения платежа. Межбанковские переводы белорусских рублей, банком-

получателем по которым является банк-нерезидент, осуществляются

уполномоченным банком через систему В1SS. Платежи для клиентов X-банка,

независимо от суммы платежа, отправляются через центр межфилиальных расчетов.

Проводки осуществляются с 9 до16 часов.

После осуществления проводок ответственный исполнитель отдела счетов “Лоро”

распечатывает опись введенных документов и формирует документы дня в

белорусских рублях.

При осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами Республики

Беларусь через корсчета банков-нерезидентов, открытых в X-банке, по импортным

контрактам и переводе средств физических лиц за границу, а также при расчетах

между банками-нерезидентами происходит зачисление средств со счетов

субъектов хозяйствования, физических лиц и корреспондентских счетов банков-

нерезидентов на счета “Лоро” банков-нерезидентов, открытых в X-банке.

Ежедневно ответственный исполнитель отдела счетов “Лоро” проверяет движение

по корреспондентским счетам банков-нерезидентов.

Ответственный исполнитель отдела по учету счетов “Лоро” распечатывает

платежное поручение, пришедшее по системе BISS, в формате FM-100 (по каналу

телексной связи либо СВИФТ), согласно платежного поручения, набирает

приложение к выписке по корреспондентскому счету. Суммы, отправляемые по

телексу, тестируются работником управления корреспондентских отношений. При

отправке приложения в адрес банка-корреспондента, ответственным исполнителем

отдела по учету счетов “Лоро” заполняются поля согласно инструкции.

Выписки в адрес банков-нерезидентов по каналам телексной связи или СВИФТ (в

зависимости от формы обслуживания банка), отправляются при наличии движения

средств по корреспондентскому счету.

После передачи выписок и платежных документов ответственный исполнитель

отдела СВИФТ распечатывает копии переданных документов и в рабочем порядке

передает ответственному исполнителю отдела счетов “Лоро”. По отправленным и

полученным документам ответственный исполнитель отдела счетов “Лоро”

формирует папку документов по всем движениям средств по корреспондентскому

счету банка.

В случае неисполнения платежного документа по причине недостаточности

реквизитов или несоответствии документа валютному законодательству Республики

Беларусь, ответственный исполнитель отдела счетов “Лоро” направляет в адрес

банка-корреспондента сообщение с указанием причины отказа по системе СВИФТ

или телексной связи.

Ежемесячно по корреспондентским счетам других банков начисляются проценты по

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7


бесплатно рефераты
НОВОСТИ бесплатно рефераты
бесплатно рефераты
ВХОД бесплатно рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

бесплатно рефераты    
бесплатно рефераты
ТЕГИ бесплатно рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.