: Ликвидность и платежеспособность банка

Таблица 2

Экспресс-методика анализа на основе структурно-коэффициентного метода

Аналитические коэффициенты

Показатель	Значение	Критерий
		Допустимый	Критический
НАДЕЖНОСТЬ
СС%	СС/ВБ×100%	min 8	min 3
ОВ%	ОВ/ВБ×100%	min 7-10	min 2-2,5
СО%	СО/ВБ×100%	max 65	max 80
(ВС+ВВ)%	(ВС+ВВ)/ВБ×100%	max 75	max 85
Вспомогательные показатели
kпз1	ПЗ/ВБ×100%	max 3,5	max 7
kпз2	ПЗ/ССН×100%	max 1,75	max 2,5
k пз3	ПЗ/ВС×100%	max 10	max 18
ЛИКВИДНОСТЬ
kмл	ЛА/ОВ×100%	min 70	min 30
Вспомогательные показатели
kлсо	(ЛА-ОВ)/СО×100%	min 25	min -50
kглсо	(ЛА+КВ-ОВ)/СО×100%	min 50	min 25

где СС - собственные средства, ОВ - обязательства до востребования, СО -

срочные обязательства, ВС - выданные средства, ВВ - высокорисковые вложения,

ЛА - ликвидные активы, КВ - капитальные вложения, ВБ - валюта баланса, ПЗ -

просроченные задолженности, ССН - собственные средства нетто.

Таблица 3

Экспресс-методика на основе коэффициентного анализа

Аналитические коэффициенты

Показатель		Формула расчета	Допуст. значение	Критич. значение
1.	Коэффициент абсолютной ликвидности	Касса + Корсчета + Счет в РКЦ Обязательства до востребования	1	0,07
2.	Уровень доходных активов	Активы, приносящие доход-нетто Всего активов-нетто	0,65	0,83
3.	Уровень сомнительной задолженности	Просроченная задолженность Ссуды, выданные банком	0,05	0,15

4.	Коэффициент защищенности от риска	Прибыль-нетто + Резервы банка + Резервный фонд Остаток ссудной задолженности	0,25	0
5.	Коэффициент дееспособности	Операционные расходы Операционные доходы		0,95
6.	Коэффициент рентабельности	Прибыль-нетто Собственные средства-нетто	0,15	0
7.	Коэффициент достаточности капитала	Собственные средства-нетто Всего пассивов-нетто	0,1	0,05
8.	Коэффициент финансовой капитализации прибыли	Уставный фонд Собственные средства-нетто	0,5	0,8
9.	Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	Высоколиквидные активы Привлеченные средства-нетто	0,75	0,07
10.	Коэффициент полной ликвидности	Ликвидные активы Привлеченные средства-нетто	1	0,8

Таблица 4

Анализ надежности банка на основе публикуемой отчетности

Аналитические коэффициенты

Показатель		Формула расчета	Значение
1	Коэффициент мгновенной ликвидности	Денежные средства, счета в ЦБ Средства клиентов	не определяются
2	Уровень доходных активов	Доходные активы Всего активов	max 0,75
3	Коэффициент размещения платных средств	Платные привлеченные средства Доходные активы	max 1,2
4	Коэффициент общей дееспособности	Расходы банка Доходы банка	max 1
4.1	Коэффициент дееспособности по кредитным операциям	Процентные расходы Процентные доходы	сравниваются результаты 4.1.-4.3.
4.2	Коэффициент дееспособности по фондовым операциям	Расходы по операциям с ц.б. Доходы по операциям с ц.б.	сравниваются результаты 4.1.-4.3.

4.3	Коэффициент дееспособности по валютным операциям	Расходы по валютным операциям Доходы по валютным операциям	сравниваются результаты 4.1.-4.3.
5.	Коэффициент рентабельности активов	Прибыль Всего активов	0,005-0,05
6.	Коэффициент достаточности капитала	Капитал Всего пассивов	min 0,1
7.	Доля уставного фонда в капитале банка	Уставной фонд Капитал	0,15-0,5
8.	Коэффициент полной ликвидности	Ликвидные активы Обязательства банка (за вычетом прочих)	min 1,05

Таблица 5

Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы

Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)

Показатель		Формула расчета
1.	Генеральный коэффициент надежности (k1)	К/АР
2.	Коэффициент мгновенной ликвидности (k2)	ЛА/ОВ
3.	Кросс-коэффициент (k3)	СО/АР
4.	Генеральный коэффициент ликвидности (k4)	(ЛА+ЗК+ФОР)/СО
5.	Коэффициент защищенности капитала (k5)	ЗК/К
6.	Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6)	К/УФ

где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы,

ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК -

защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.

Таблица 6

Анализ надежности коммерческого банка в США

В практике работы американских коммерческих банков широко используются

мно­гочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитыва­ются по данным

балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных

коммерческих банков.

Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание		Методика расчета коэффициентов и показателей
1		2
1.	Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассо­выми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств	1.	Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель)
		2.	Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам
	Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка
2.	Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%)		Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам
3.	Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит		Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств.
4.	Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций
	Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода		Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций
5.	Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения.		Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения
6.	Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности		Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита.
7.	Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков.
	Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал
8.	Группировка всех депозитов по видам		Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов
9	Группировка депозитов (сберега­тельных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8		Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе
10	Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату		Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала
11	Коэффициенты достаточности собственного капитала		Сумма активов подверженных риску Собственный капитал
	Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6%		Собственный капитал Активы

Таблица 7

Объем и период возможного использования кредитных ресурсов коммерческим

банком по состоянию на (дата)

Сроки использования	Остатки средств
	тыс. тенге	% к итогу
1) Возвращаемые по предъявлению	3000	60
2) До одного года	600	12
3) До двух лет	300	6
4) До трех дет	300	6
5) До пяти лет	200	4
6) Свыше пяти лет	100	2
7) Бессрочные	500	10
И т о г о :	5000	100

Таблица 8

Кредитные вложения коммерческого банка по состоянию на (дата)

Сроки погашения	Остатки задолженности по ссудам
	тыс. тенге	% к итогу
1) До востребования и до одного месяца	2000	43,5
2) До шести месяцев	1000	21,7
3) До одного года	600	13,0
4) До двух лет	400	8,7
5) До трех лет	200	4,4
6) До пяти лет	100	2,2
7) Свыше пяти лет	300	6,5
И т о г о :	4600	100

Таблица 9

Коэффициенты ликвидности

Показатель		Формула расчета	Допуст. значение	Критич. значение
1.	Коэффициент мгно­венной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ЛА/ОВ×100%	min 70	min 30
2.	Коэффициент ликвид­ности по срочным обязательствам	(ЛА-ОВ)/СрО×100%	min 25	min -50
3.	Генеральный коэф­фициент ликвид­ности по срочным обяза­те­льствам	(ЛА+КВ-ОВ)/СрО×100%	min 50	min 25
4.	Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности	Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО
5.	Показательный коэффициент ликвидности	ЛА/ВБ
6.	Кросс-коэффициент ликвидности	СО/АР
7.	Коэффициент краткосрочной ликвидности	Активы со сроком менее года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты менее года
8.	Коэффициент среднесрочной ликвидности	Активы со сроком более года Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты более года
9.	Коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью	Задолженность по ссудам до 6 мес. * * 100% Привлеченные депозиты до 6 мес.
10.	Коэффициент ликвидности для ресурсов с средней ликвидностью	Задолженность по ссудам от 6 мес. до года * 100% Привлеченные депозиты от 6 мес. до года

Таблица 10

Данные баланса Алматинского управление Туранбанка.

млн. тенге

Дата	31.12.1996 г.	01.02.1997 г.
Обязательства до востребования	94,871	68,811
Ликвидные активы	28,047	1,507
Капитальные вложения	54,139	11,768
Привлеченные средства (Суммарные обязательства)	118,408	332,266
Валюта баланса	496,920	384,811
Активы, работающие	22,333	203,693
Обязательства по депозитам (Срочные обязательства)	23,296	263,455

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12