бесплатно рефераты
 
Главная | Карта сайта
бесплатно рефераты
РАЗДЕЛЫ

бесплатно рефераты
ПАРТНЕРЫ

бесплатно рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

бесплатно рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Курсовая: Кредитная деятельность комбанков

p>

Финансовые институты

Заграница

Домашние хозяйства

(физические лица)

Деловые предприятия

Государственные учреждения

Финансовые институты

Заграница

Кредитная

Курсовая: Кредитная деятельность комбанков система

Предложение Спрос на

капитала денежный

(спрос на капитал

обязательства) (предложение

Приложение № 4

Динамика лизинговых услуг

в России [13] (млн. руб.)

1994 1995 1996

Лизинг оборудования 9 178,5 107 608,0

641 213,2

Лизинг недвижимости - -

29 423,7

Всего

670 636,9

Приложение № 5

ИНСТРУКЦИЯ ПО АНАЛИЗУ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

Настоящая инструкция определяет единые принципы анализа кредитной заявки (КЗ).

Анализ кредитной заявки проводится специалистами кредитного отдела

(кредитными инспекторами).

Основная цель анализа: собрать и проанализировать информацию с целью

получения однозначно­го ответа на следующие вопросы относительно каждой

кредитной заявки:

1. Является ли заемщик кредитоспособным?

2. Может ли Банк реализовать свои требования на активы или доходы клиента для

того, чтобы в случае нарушения условий договора быстро, без особых затрат и с

низким уровнем риска возместить свои средства?

3. Может ли кредитный договор быть правильно составлен и документирован с

тем, чтобы Банк и его вкладчики были достаточно защищены, а заемщик имел

высокую вероятность качественного обслуживания кредита ?

Кредитоспособность.

Анализ кредитоспособности подразделяется на изучение следующих аспек­тов

заемщика:

1.1. Характер заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть убежден в том, что заемщик

может достаточ­но точно указать цель получения банковского кредита и имеет

намерения погасить его. Ответственность, правдивость и серьезность намерений

погасить всю свою задолженность составляют характер заемщика.

В процессе анализа КЗ необходимо:

- провести экспертизу документов, представленных заемщиком, подтверждающих

целевое использование кредита;

- провести беседу с заемщиком с целью получения более подробной информации по

целевому использованию кредита;

- получить информацию, позволяющую определить, насколько финансовый

ме­неджмент имеет опыт в экономическом, налоговом, финансовом планировании;

- убедиться в компетенции заемщика и его опыте по реализации кредитуемой

дея­тельности;

- изучить кредитную историю заемщика по представленным первичным докумен­там

и (или) непосредственно у кредиторов;

- в случае представления заемщиком поручительства от третьего лица

необходи­мо определить отношение поручителя к заемщику и то, насколько

поручитель оценивает характер заемщика.

1.2. Установление полномочий заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен быть уверен в том, что заемщик

имеет право подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать

кредитный договор и документы обеспечения.

Выполнение данной задачи сводится к детальному излучению уставных или

анало­гичных документов, документов определяющих правомочия конкретных лиц,

особо обратить внимание на правильность составление документов, подлинность

подписей, подтверждение доверенностей. А также наличие квот, патентов и

лицензий, необходимых для осуществления соответствующих видов деятельности.

1.3. Финансовое состояние заемщика.

Основная задача: кредитный инспектор должен убедиться в том, что заемщик

сможет получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока

денежной наличности для того, чтобы погасить кредит и уплатить проценты без

значительного ухудшения своего финансового положения.

Основные процедуры:

1.3.1. Оценка данных отраженных в публизной отчетности:

- кросс-проверка результирующих показателей форм отчетности;

- изучение аудиторского заключения;

- изучение учетной политики и пояснительной записки к публичной отчетности.

1.3.2. Анализ финансовой устойчивости;

1.3.3. Анализ платежеспособности;

1.3.4. Анализ ликвидности;

1.3.5. Анализ соотношения собственных и заемных средств;

1.3.6. Анализ рентабельности;

1.3.7. Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности и

то­варно-материальных запасов;

1.3.8. Оценка значимых показателей:

- сравнение показателей в динамике;

- определение наиболее существенных показателей публичной отчетности,

оказавших влияние на результаты анализа;

- подтверждение достоверности существенных показателей независимыми

аудиторами по результатам документальной проверки.

1.3.9. Анализ управления затратами:

- анализ соотношения условно-переменных и условно-постоянных расходов;

- анализ системы финансового менеджмента по контролю и управлению себестоимости.

1.3.10. Анализ системы управления финансовыми потоками.

1.4. Обеспечение.

Основная задача: кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос,

распо­лагает ли заемщик достаточным капиталом и качественными активами для

предоставления необходимого обеспечения по кредиту.

Основные процедуры:

1.4.1. Оценка ликвидной стоимости и условий реализации активов, предложенных

заемщиком в качестве обеспечения;

1.4.2. Проверка прав собственности заемщика на активы и условий отторжения;

1.4.3. Анализ качества активов:

- текущая рыночная стоимость активов;

- остаточная стоимость;

- срок службы;

- вероятность морального старения или потери потребительских свойств;

- вероятные ограничения по отторжению, включая уменьшение ликвидной стоимости.

1.4.4. Положение банка как кредитора:

- судебные иски по обязательствам заемщика;

- состояние расчетов с бюджетом. В том числе по налогам и обязательным платежам;

-возможные будущие потребности в кредитовании или обязательств погашения

кредитов другими кредиторами.

1.4.5. Анализ платежеспособности гаранта по критериям финансового анализа.

1.5. Условия.

Основная задача: оценить насколько политические, экономические, налоговые

условия могут оказать существенное влияние на способность заемщика возвратить

кредит.

Основные процедуры:

1.5.1. Сопоставление результатов анализа хозяйственной деятельности

предприятия с результатами деятельности других субъектов аналогичной

деятельности;

1.5.2. Анализ конкурентоспособности производимой продукции и места на рынке;

1.5.3. Влияние инфляции на финансовый поток;

1.5.4. Влияние импорта;

1.5.6. Условия организации труда и состояние расчетов по заработной плате.

2. Кредитный инспектор должен обеспечить Банку возможность при необходимости

реализовать свое право на активы заемщика или другое обеспечение для возврата

кредита.

В процессе анализа кредитной заявки кредитный инспектор должен отработать три

пояса обеспечения кредита.

2.1. Устойчивый поток наличности по счетам клиента - наиболее

предпоч­тительный и важнейший вид обеспечения. Данный вид обеспечения

является од­нозначным при условии:

Сумма кредита и начисленные проценты по нему не должны превышать 20 %

(двадцать процентов) от устойчивого месячного оборота за вычетом любых

депозитов, осуществляемых клиентом Банка.

2.2. Ликвидные активы заемщика - активы заемщика, которые могут быть

превращены в наличные средства для ликвидации дефицита потока наличности

клиента.

2.3. Иммобилизованные активы заемщика и (или) поручительства абсолютно

надежных субъектов.

3. Правильно составленный кредитный договор должен защищать интересы Банка и

представляемых им лиц путем установления определенных ограничений (внесение

ограничительных положений) на действия заемщика, которые могут представлять

собой угрозу для возврата средств Банка. С другой стороны, заем­щик должен

иметь возможность осуществлять любые платежи в погашение своей задолженности.

В связи с этим, в кредитном договоре необходимо четко оговорить права и

обязанности Банка и заемщика.

В кредитном договоре должна присутствовать ссылка на документы (договор

залога, поручительство, договор обязательство и т.д.), юридически

за­крепляющие обеспечение кредита и процесс возврата средств Банку при его

невозврате.

Приложение № 6

АНКЕТА ЗАЕМЩИКА (физического лица)

1.1.Ф.И.О.
1.2. Паспортные данные.
1.3. Дата и место рождения.
1.4. Место проживания (с какого периода) по прописке и фактическое.
1.5. Семейное положение.
1.6. Количество иждивенцев.
1.7. Место и продолжительность работы. Адрес предприятия и телефон
1.8. Характер работы.
1.9. Годовая зарплата или за период, предшествующий дате обращения за кредитом.
1.10. Наличие собственности (недвижимость , земельный участок, автотранспорт).
1.11. Страхование собственности.
1.12. Прочие источники дохода; его стабильность и размер; предполагаемый годовой доход; наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов).
1.13. Наличие обязательств, уменьшающих доходы, в т. ч. Алименты
1.14. Привлекался ли к уголовной ответственности.

2.1 .Место работы, продолжительность, годовой доход супруга (супруги). Адрес, телефон.

2.2.Ф.И.О., домашний адрес и телефон ближайших родственников.
3.1. Наличие задолженностей и их состояние, платежи по кредиту и процентам.
3.2. Прочие обязательства по ссудам кредитных учреждений, состояние расчетов, платежи.
Кредит на покупку автомобиля. (марка.компектация)
4.1. Цена продавца.
4.2. Стоимость сигнализации.
4.3. Страховка от угона и ущерба.
4.4. Страховка от потери трудоспособности.
4.5. Условия хранения автомобиля, адрес.
4.6. Наличие других автомобилей в семье, был ли автомобиль ранее и т. п.
4.7. График погашения кредита, срок кредита, порядок оплаты.

Анкету заполнил

инспектор

КО.

Приложения.

1. Копия паспорта

2. Справка с места работы о з/пл. и доходе за год.

3. Копии документов о собственности.

4. Копии страховых документов.

5.

6.

Обязуюсь нести ответственность за достоверность документов, предоставленных

по требованию сотрудников Коммерческий Банк ___________________________, в

связи с чем даю согласие на полную проверку достоверности указанных

документов и любых сообщенных мною сведений.

"______"_____________________199_г.

_____________________________/______________________/

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Приложение № 7

ФОРМИРОВАНИЕ ПЕРВИЧНОГО МНЕНИЯ О ЗАЕМЩИКЕ

1. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1.2. Номенклатура выпускаемой клиентом продукции и ее удельный вес по

раз­личным видам деятельности.

1.3. Удельный вес продукции клиента на российском рынке.

1.4. Основные конкуренты клиента на рынке.

1.5. Основные партнеры клиента.

1.6. Наличие контрактов с иностранными фирмами и их удельный вес в общем

обороте клиента.

1.7. Техническое состояние производственной базы клиента (в том числе, когда

последний раз проводилось техническое перевооружение и реконструкция

производства клиента).

1.8. Основные учредители клиента с указанием учредителей с наибольшей долей в

уставном капитале Клиента.

1.9. Ответственное лицо на предприятии с которым должно осуществляться

ведение переговоров по предоставлению финансовых документов клиента.

II. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЗАЕМЩИКА

2.1. Наличие различных видов счетов у клиента и их количество.

2.2. Среднемесячные обороты по всем видам счетов клиента за последние шесть

месяцев.

2.3. Соотношение бартера к общему объему выручки от реализации готовой

продукции.

2.4. Наличие кредиторской задолженности клиента, в том числе со сроком

погашения до 30 дней:

- банкам;

- бюджету;

- внебюджетным фондам;

- по оплате труда.

2.5. Дебиторская задолженность клиента, в том числе со сроком погашения до 30

дней.

2.6. Наличие картотеки у клиента с указанием организаций с наибольшей

задолженностью.

2.7. Оценка финансового состояния клиента по действующей в Банке методике.

2.8. Определение максимального кредита который может быть предоставлен клиенту.

III. АНАЛИЗ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КЛИЕНТОМ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБОСНОВАНИЯ

ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА

3.1. Цели на которые будет направлен кредит.

3.2. Источники и сроки возврата кредита.

IV. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТА КРЕДИТА

4.1. Ценные бумаги:

4.1.1. Облигации государственного сберегательного займа;

4.1.2. Облигации государственного внутреннего валютного займа;

4.1.3. Векселя Минфина РФ (серии АПК) сроком до 1 месяца;

4.1.4. Векселя крупных банков, по которым утвержден лимит в банке.

4.1.5. Векселя крупных предприятий топливно-энергетического комплекса (РАО

"ЕЭС России", Газпрома и др.), имеющих свободное обращение на рынке ценных

бумаг.

4.2. Гарантии (поручительчтва0 банков высшей категории надежности и

юридических лиц с устойчивым финансовым положением.

4.3. Залог недвижимости и товарно-материальных ценностей, оформленных в

установленном порядке (проверка документов, подтверждающих право

соб­ственности клиента на передаваемые в залог объекты, товарно-материальные

ценности, и их соответствие действующему законодательству).

V. УСЛОВИЯ ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

5.1. Частями (согласно графику погашения задолженности).

5.2. За один раз.

VI. ВЫВОД О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ КЛИЕНТА И УСЛОВИЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА

(Заполняется инспектором кредитного отдела на основании сделанных вы­водов).

Приложение № 8

КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТОВ, ВЫДАВАЕМЫХ

КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

В целях формирования и управления кредитным портфелем Банка, предо­ставляемые

ссуды подразделяются на два вида:

Ссуды юридическим лицам,

• Ссуды физическим лицам.

Ссуды могут быть предоставлены в российских рублях и в долларах США. В

зависимости от вида валюты определяется базовая процентная ставка за

пользо­вание кредитом. По целевому назначению выделяют следующие направления

кредитования:

Физические лица:

1. Ссуда на потребительские цели.

2. Ссуда на приобретение (строительство) объектов недвижимости.

3. Ссуда на приобретение личного автотранспорта.

Юридические лица:

4. Кредит на пополнение недостатка собственных оборотных средств.

5. Кредит на коммерческие цели (на увеличение оборота по реализации).

6. Инвестиционные кредита (кредиты направленные на финансирование

капи­тальных вложений).

Все виды кредитов предполагаемые к выдаче или текущие имеют каче­ственную

характеристику:

Юридические лица.

1. Качественные кредиты:

• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями

кредитного договора.

• Заемщик имеет устойчивый оборот денежных средств через Банк. В Банке

скон­центрирован весь денежный оборот заемщика.

• Финансовое состояние заемщика характеризуется устойчивыми показателями

платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

• Высокое качество обеспечения.

• Погашение кредита производится или планируется производить за счет текущих

поступлений от реализации.

• Заемщик не имеет другой Задолженности по банковским кредитам.

• Заемщик имеет незначительные отклонения по запланированным объемам

реа­лизации по факту оплаты.

2. Стандартные кредиты:

• Платежи по кредитам и процентам производятся в соответствии с условиями

кредитного договора.

• Финансовое положение заемщика характеризуется относительно устойчивыми

показателями платежеспособности, ликвидности, рентабельности.

• Заемщик имеет значительные отклонения по запланированным объемам

реали­зации по факту оплаты.

• Не менее 80% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.

• Кредит имеет высокое качество обеспечения.

• Погашение задолженности в большей степени планируется погасить за счет

вы­ручки от реализации продукции и в меньшей за счет обязательств дебиторов.

• Заемщик имеет задолженность по кредитам перед другими банками в размере не

превышающим 30% совокупной задолженности.

3. Удовлетворительные кредиты:

• Платежи по кредиту и процентам производятся в соответствии с условиями

кре­дитного договора.

• Заемщик испытывает недостаток собственных оборотных средств, финансовое

положение характеризуется предельно-допустимыми показателями устойчивости,

платежеспособности, ликвидности, покрытия, соотношения собственных и заем­ных

средств.

• Продукция предприятия имеет устойчивый сбыт, потребителями продукции

яв­ляются предприятия различных отраслей.

• Кредит имеет удовлетворительное качество обеспечения.

• Погашение кредита планируется произвести в большей степени за счет

сокраще­ние дебиторской задолженности или увеличения кредиторской.

• Более 50% денежного оборота заемщика проходит по счетам в Банке.

• Заемщик имеет не более 30% совокупной задолженности по кредитам в других

банках.

• Клиент имеет отклонения от планируемых поступлений от реализации по факту

оплаты не более 50%.

• Заемщик имеет незначительные долги перед бюджетом или отсрочку по плате­жам.

4. Проблемные кредиты:

• Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту и процентам свыше 21

банковского дня.

• Низкое качество обеспечения с сомнительной возможностью погасить кредит

полностью за счет реализации.

• Использование разовых источников погашения кредита, включая реализацию

основных фондов производственного характера.

• Недостаток оборотного капитала.

• Критическое соотношение собственных и заемных средств.

• Денежный оборот через Банк составляет более 50% от общего оборота, оборот

не стабилен, плановый объем реализации по факту оплаты не выполняется более,

чем на 50%.

• В совокупной задолженности по кредитам банков, доля Банка менее 50%.

• Продукция, выпускаемая заемщиком, имеет устойчивый спрос.

• Задолженность по платежам бюджет может быть отсрочена.

• Вмешательство государственных органов в части реализации требований по

платежам кредиторам.

• Смена руководства предприятия.

• Отказ со стороны руководства предоставить финансовые и первичные документы.

• Необоснованное увеличение кредиторской задолженности, увеличение

задолженности по заработной плате.

• Документы по подтверждению собственности на предметы обеспечения оформлены

либо имеют значительные нарушения.

5. Критические кредиты:

• Погашение кредита возможно только через реализацию предметов обеспечения.

• Погашение кредита возможно через суд.

6. Убыточные кредиты:

• Кредиты, нельзя взыскать с заемщика, погашение возможно только за счет

Страхового резерва.

Список литературы:

1. Законодательные и нормативные акты:

Гражданский кодекс РФ I ч., II ч.

Федеральные законы

- о ЦБ

- "о банках и банковской деятельности" от 02.12.90 г. в редакции от 03.02.96

г. № 17-ФЗ

- о несостоятельности (банкротстве).

Инструкция № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитной организации",

введена в действие приказом ЦБ РФ от 30.01.96 г. № 02-23.

Закон РФ от 29.05.92 г. № 2872-1 "О залоге".

Уголовный Кодекс Российской Федерации.

Указ Президента РФ от 17.09.94 г. № 1929 "О развитии финансового лизинга в

инвестиционной деятельности".

Временное положение о системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг.

2. Книги:

Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М.,

"Финансы и статистика" 1996 г..

Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А. Бабичевой М.,

Экономика 1993 г.

Усоскин В.М. "Современный Коммерческий банк: управление и операции" М., ИПЦ

"ВАЗАР-Ферро" 1994 г..

Челноков В.А. "Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд.

Околобанковское рыночное пространство" М., АОЗТ "Антедор" 1996 г..

3. Статьи в периодической печати:

Известия "Деньги по-российски" Юлия Латынина 30.01.97 г. № 18 стр. 4.

Финансовые известия 06.05.97 г. № 32 стр. 3 "Сберегательный банк вступает в

борьбу за корпоративного клиента" Елена Старостенкова.

"Коммерсант-Daily" от 29.04.97 г. стр. 2 "Сбербанк пообещал не снижать

проценты по вкладам" Наталья Кулакова.

"Коммерсант-Daily" от 07.05.97 г. стр.11 №65 "Уполномоченные банки прощаются

с бюджетными деньгами" Елена Божелова.

Рынок ценных бумаг № 14/1996 г. стр. 18 "Долги ищут выход на фондовый рынок"

Юрий Корж.

Рынок ценных бумаг № 1/1997 г. Екатерина Демушкина . Сделки с

государственными ценными бумагами - ГКО и ОФЗ-ПК стр. 22-25.

"Эксперт" № 16 от 28.04.97 г. "Правительство и банки обменялись крепкими

рукопожатиями" Е. Маковская.

Эксперт № 22 от 16.06.97 г. "Шампанское будет пить тот, кто не рискует" Е.

Маковская стр. 56.

"Коммерсант-Daily" от 14.05.97 (№68) стр. 11. Ведомости.

[1] ! "Коммерсант-Daily" от 14.05.97 г. (№ 68) Ведомости.

[2] "Финансовые известия" от 06.05.97г.

(№32) "Сберегательный банк вступает в борьбу за корпоративного клиента". Е.

Старостенкова.

[3] "Комерсант-Daily" от 07.05.97г. (№65)

"Уполномоченные банки прощаются с бюджетными деньгами", Е. Баженова.

[4] "Эксперт", № 16 от 28.04.97 г.

"Правительство и банки обменялись крепким рукопожатием", Е. Маковская.

[5] Коммерсант-Daily" от 29.04.97 г. (№ 60)

"Сбербанк пообещал не снижать проценты по вкладам" Н. Кулакова.

[6] Известия" от 30.01.97 г. № 18 "Деньги по-российски", стр.4 Ю. Латынина.

[7] "Известия" от 30.01.97 г. № 18 "Деньги по-российски", стр.4 Ю. Латынина.

[8] "Эксперт" № 22 от 16 июля 1997 г.

"Шампанское будет пить тот, кто не рискует" Е. Маяковская.

[9] С приложением к кредитному договору

соответственно до­говора залога, договора поручительства, договора гарантии,

до­говора страхования.

[10] Некоторые банки порядок начисления и

уплаты процентов за кредит, а также условия обеспечения обязательств выделяют в

от­дельные разделы кредитного договора.

Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы договора) вытекают

из действующего законо­дательства, а также определяются особенностями каж­дой

конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов,

кредитоспособностью заемщика.

[11] Содержание кредитного договора может

быть нескольким иным, если речь идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом

при условии формирования потенциальным заемщиком в определен­ной сумме срочного

депозита или на условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия

кредитной линии, предоставления контокоррентного кредита, который должен

отразить специфику его оформления и использования.

[12] "Коммерсант-Daily" № 70 от

16.05.1997 г. "ЦБ ужесточает контроль за крупнейшими банками".

[13] По данным Рослизинга (Л. Прилуцкий - "Финансовые известия"

№ 32 от 06.05.1997 г. стр. 3).

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8


бесплатно рефераты
НОВОСТИ бесплатно рефераты
бесплатно рефераты
ВХОД бесплатно рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

бесплатно рефераты    
бесплатно рефераты
ТЕГИ бесплатно рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.