Курсовая: Кассовые операции

или руководителя вышестоящего учреждения Банка России.

Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится составом лиц,

назначаемым приказом руководителя учреждения Банка России, по указанию

которого производится ревизия. К проведению ревизии привлекаются

подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями,

один из которых назначается её руководителем. Ответственность за правильную

организацию и выполнение установленных правил проведения ревизии несёт

руководитель учреждения Банка России, назначивший ревизию.

Ревизия производится в присутствии должностных лиц, ответственных за

сохранность ценностей, но проводимые ревизии не должны нарушать обычного хода

операций расчётно-кассового центра.

Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится в следующем порядке:

· банкноты оборотной кассы проверяются по пачкам и корешкам, монета по

надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам, а предварительно подготовленные

и упакованные деньги по надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам

(тележкам), и общая сумма денег сличается с данными книги 0482120. После

указанной проверки банкноты и монета подвергаются сплошному полистному

пересчёту и пересчёту по кружкам.

В расчётно-кассовых центрах с большими объёмами обрабатываемой денежной

наличности при ежеквартальных внезапных ревизиях и ревизиях ценностей,

связанных с временной сменой должностных лиц, ответственных за сохранность

ценностей, денежная наличность оборотной кассы может быть подвергнута

пересчёту в размере, определяемом руководителем учреждения Банка России, по

распоряжению которого производится ревизия;

·банкноты, находящиеся в резервных фондах, проверяются по пачкам, корешкам и

надписям на ярлыках к мешкам (тележкам) с предварительно подготовленной для

выдачи денежной наличности, монета по надписям на ярлыках, прикреплённых к

мешкам, и кроме того, полистным пересчётом и пересчётом по кружкам в размере,

определяемом руководителем учреждения Банка России, по распоряжению которого

производится ревизия;

·иностранная валюта, платёжные документы в иностранной валюте

проверяются в начале по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикреплённых

к мешкам, и затем сплошным полистным пересчётом и пересчётом по кружкам;

·другие ценности проверяются по надписям на накладных и ярлыках по их

номинальной или условной оценке и полистным пересчётом в размере,

определяемом руководителем учреждения Банка России, по распоряжению которого

производится ревизия.

При обнаружении излишков, недостач, неплатёжных или сомнительных банкнот

составляется акт 0482145 в порядке, изложенном в разделе 5, а пачки,

сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача или излишек,

подлежат полистному пересчёту. По усмотрению руководителя ревизии такой

проверке подвергается и монета при выявлении недостачи или излишка в мешке.

помимо ревизии банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в резервных

фондах и кассах расчётно-кассового центра, ежеквартально по плану,

утверждённому его начальником, производятся проверки организации эмиссионно-

кассовой работы, состояние охраны и сигнализации, соблюдения пропускного

режима.

7. Персональная ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил

совершения кассовых операций.

Персональную ответственность за полную сохранность ценностей в кассах,

состояние кассовой работы несут:

а) руководитель территориальных учреждений Банка России по подчинённым

расчётно-кассовым центрам в целом;

б) начальники расчётно-кассовых центров - непосредственно по этим расчётно-

кассовым центрам.

Наряду с начальниками расчётно-кассовых центров ответственность за правильную

организацию кассовой работы, надлежащее хранение и полную сохранность всех

ценностей, находящихся в расчётно-кассовых центрах. а также за чёткое

кассовое обслуживание клиентов несут заведующие кассами (начальники отделов

кассовых операций).

Начальники, главные бухгалтеры и заведующие кассами расчётно-кассовых центров

обязаны обеспечить строгое соблюдение правил совершения эмиссионно-кассовых

операций, осуществлять контроль за своевременным оприходованием денег.

поступивших в кассы, и перечислением денег из оборотной кассы сверх

установленного лимита в резервные фонды.

С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими

ценностями, начальник расчётно-кассового центра заключает договор о полной

материальной ответственности. Указанную ответственность кассовые работники

несут в соответствии с действующим законодательством.

На заведующего кассой расчётно-кассового центра возлагается материальная

ответственность, связанная с хранением банкнот и монеты резервных фондов,

оборотной кассы и других ценностей, находящихся в кладовых, и совершением

операций с ними.

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу

денег и ценностей в сформированных ими пачках. корешках и в другой упаковке

за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных

ими денег неплатёжные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в

каком учреждении Банка России обнаружены недостача, неплатёжный или

поддельный денежный знак.

Кассовым работникам категорически запрещается:

· передоверять выполнение полученной работы с ценностями другим лицам, а

также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных

указаниями Банка России;

· непосредственно выполнять поручения клиентов по проведению операций с

денежной наличностью по их счетам в расчётно-кассовом центре, а также

принимать от них непосредственно документы на взнос денег или на получение

денег, минуя операционных работников;

· хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями

Банка России;

· передавать друг другу деньги и ценности без оформления расписки в книге

0482155, реестре или контрольном листе.

Все работники расчётно-кассового центра, которым поручается работа с

ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать и строго соблюдать

установленный порядок работы с денежной наличностью.

ВЫВОД

Москва, как важный промышленный и финансовый центр страны, обладает наиболее

развитой и масштабной банковской системой. Это обстоятельство предопределяет

специфические функции столичного Главного управления Центробанка, на которое

ложиться повышенная ответственность за состояние банковского сектора региона.

В последние два года приостановилось экстенсивное, количественное расширение

банковского сообщества. Вместе с тем, гораздо более сложными и многообразными

стали функции и задачи кредитных учреждений.

Главное управление Банка России по Москве отреагировало на новые требования

структурными изменениями и корректировкой функций своих подразделений. В

центральном аппарате Главка было сформировано Операционное управление,

важнейшая функция которого – надзор и контроль за деятельностью крупнейших

банков, обслуживаемых в ГУ Банка России по Москве. От устойчивого и

бесперебойного функционирования этого структурного подразделения зависит

финансово-экономическое здоровье города. Для оперативного и более гибкого

обслуживания остальных банков на базе РКЦ были созданы Отделения. Их основные

задачи:

- надзор за деятельностью кредитных учреждений,

- сбор и анализ их отчётности,

- проведение расчётно-кассовых операций.

В целом это позволило привести систему управления в соответствие с новыми

требованиями времени, более оперативно и адекватно реагировать на запросы

столичной банковской системы в денежных ресурсах.

В ГУ вопросом регулирования денежного обращения и эмиссионно-кассовой работы

занимается Управление эмиссионно-кассовой работы. Оно проводит единую

федеральную политику в области кассовых операций, координирует и контролирует

кассовую деятельность в расчётно-кассовых центрах, обеспечивает бесперебойное

удовлетворение потребностей денежного оборота в денежных знаках в Москве.

Организует надлежащее кассовое обслуживание коммерческих банков, а также

других юридических лиц, являющихся клиентами отделений и расчётно-кассовых

центров, и внедрение наиболее эффективных форм их кассового обслуживания в

соответствии с указаниями и рекомендациями Банка России.

Август 1998 года стал переломным в развитии экономической системы страны.

В кризисной ситуации вспоминают и о таких мерах, как платное расчётно-

кассовое обслуживание, иные услуги, предоставляемые ранее бесплатно. Кроме

того, многие из них, несмотря на официальные заключения, внимательно следили

за рыночной конъюктурой и при первых же признаках осложнений приложили

максимум усилий для сохранения своих средств - перевели неотложные платежи,

перекинули средства в кассу, на корсчета в РКЦ.

В условиях кризиса, в целях обеспечения оперативного получения наличных

денежных средств кредитными организациями (филиалами), передающими учётно-

операционную информацию по каналам связи, ЦБ РФ разрешил при необходимости

получать наличные деньги в день исполнения платёжного поручения,

предъявленных для оплаты с корреспондентского счёта в течение операционного

дня (для многорейсовой обработки – во всех рейсах, кроме последнего), т.е.

продлил операционный день.

Для определения объёма, источников поступления наличных денег в кассы

учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из

обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации

составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Территориальные учреждения

Банка России и учреждения банков осуществляют сбор отчётных данных о кассовых

оборотах в соответствии с Указанием “О порядке составления и представления

отчётности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк

Российской Федерации” от 14.11.97 г. № 27-У и Указанием “О порядке

составления и представления отчётности кредитным организациям в Центральный

банк Российской Федерации” от 24.10.97 г. № 7-У. Территориальные учреждения

Банка России.

Кризисные явления, нараставшие в финансовой системе страны всё последнее

время и выражавшиеся в падении стоимости государственных и корпоративных

ценных бумаг из-за стремительного бегства с российского финансового рынка

нерезидентов, в полной мере проявило себя во второй половине августа.

Непосредственной причиной банковского кризиса стала практически одновременная

потеря банками ликвидности в связи с событиями на рынке ГКО и остановкой

межбанковского рынка. Во многом чрезвычайная ситуация связана с

психологическими факторами, нежеланием рисковать в условиях неопределённости.

После того правительство объявило о кризисе, многие вкладчики стали закрывать

свои счета в банке. Банкам пришлось отказать клиентам в выдаче вкладов,

ограничить размер выдаваемой суммы или перенести выплату на более поздний

срок. Но многие крупные банки имеют достаточный запас ликвидности и

собственных средств, чтобы некоторое время выдержать «ресурсную голодовку».

Судьба средних банков во многом зависит от конкретной клиентуры. Имеющие в

своём составе реальных производителей могут рассчитывать на прочие пассивы,

возможность кредитования клиентов (в случае принятия реальных программ выхода

из кризиса, предполагающего оживления реального сектора экономики). Тем же,

кто связан с торговлей, вновь придётся вспомнить о таком неприятном явлении,

как невозврат кредитов, поскольку всплеск инфляции приостановит реализацию.

Никто, впрочем, им не мешает работать на новых сегментах рынка, осваивать

новые инструменты.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Журнал “Банковское дело в Москве” № 8 август 1998 г.

2. Журнал «Банковское дело в Москв"

2. Журнал “Деньги и кредит” № 10 1997 г.

3. “Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков” С.Е. зайцев,

С.Б. Алпатов.

4. “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93

года № 40.

5. Положение “О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на

территории Российской Федерации” от 25.03.97 года № 56.

6. Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на

территории Российской Федерации” 14- П от 05.01.98 года.

ПРИЛОЖЕНИЕ№ 1

ДОГОВОР

на кассовое обслуживание кредитной организации

гор.____________

“___”______________199 г.

___________________________________________________________________________

(наименование учреждения Банка России)

в лице его руководителя_____________________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего от имени Банка России на основании генеральной доверенности

(доверенности) от “___” _________________ 199 г. с одной стороны, и

кредитная организация _____________________________________________________,

именуемая

(наименование кредитной организации)

дальнейшим “Банк” в лице его руководителя ___________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующая на основании лицензии Банка России (доверенности кредитной

организации) от “___”_________________ 199 г. № ___, и имеющая

корреспондентский счёт

(субсчёт) в ________________________________________________________________,

(наименование расчётно-кассового центра)

с другой стороны, заключили настоящий договор о следующем.

1. РКЦ осуществляет приём и выдачу наличных денег из своих касс Банку в

течение операционного дня.

2. РКЦ принимает от Банка наличные деньги в сумме, указанной в объявлении на

взнос наличными, и в тот же день зачисляет на корреспондентский счёт

(субсчёт) Банка.

РКЦ принимает банкноты, сформированные и упакованные Банком в полные и

неполные пачки.

3. Выдача денег из касс РКЦ производится при наличии на корреспондентском

счёте (субсчёте) Банка суммы, указанной в денежном чеке, с одновременном её

списании с корреспондентского счёта (субсчёта) Банка.

4. РКЦ осуществляет кассовое обслуживание Банка без взимания платы.

5. Суммы недостач, неплатёжных. поддельных денежных знаков, обнаруженных в

упаковке Банка при пересчёте денежной наличности в РКЦ, а также суммы за

повторный пересчёт пачки или мешка по вине Банка (обнаружение излишка,

недостачи, неплатёжного или поддельного денежного знака) взыскиваются с Банка

в безакцептном порядке.

Суммы излишков денег зачисляются на корреспондентский счёт (субсчёт) Банка.

За повторный пересчёт в РКЦ пачки или мешка по вине Банка устанавливается

плата в размере 0.1 процент от суммы фактически вложенных в пачку или мешок

денежных знаков.

Представитель Банка может присутствовать при пересчёте в РКЦ сданной Банком

денежной наличности.

6. Банк представляет в РКЦ заверенные руководителем и главном бухгалтером

Банка реквизиты, проставляемые на накладных, бандеролях, ярлыках, пломбах и

сварочных швах. О всех изменениях реквизитов Банка сообщается в РКЦ.

7. Банк согласовывает РКЦ дату, сумму, время сдачи и получения денег.

8. Банк производит пересчёт, сортировку по годам образца выпуска и в

соответствии с Признаками платёжеспособности банкнот и монеты Банка России,

формирование и упаковку банкнот и монеты в соответствии с требованиями Банка

России в полные и неполные пачки и мешки. Денежная наличность сдаётся в РКЦ

только в упаковке Банка России.

9. Банк имеет право пересчитать полистно в присутствии кассового работника

РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не принимает претензии Банка по недостачам,

неплатёжным или поддельным денежным знакам в принятых им наличных деньгах,

если денежная наличность не была пересчитана Банком при получении в РКЦ.

10. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе

исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном

законодательстве Российской Федерации порядке.

11. Настоящий договор заключён на неопределённый срок, и каждой стороне

предоставляется право расторгнуть договор с письменным предупреждением другой

стороны за один календарный месяц.

12. Договор вступает в силу с момента его заключения.

Юридические адреса сторон:

Учреждение Банка России:______________________________________________

Банк:_________________________________________________________________

Настоящий договор составлен в трёх экземплярах, из которых один находится в

территориальном учреждении Банка России, другой - в Банке, третий - в РКЦ.

Руководитель учреждения Банка России _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Руководитель Банка _________

_____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ№ 2

ТИПОВОЙ ДОГОВОР

на кассовое обслуживание организации

(распорядителя бюджетных средств

имеющего лицевой счёт в органе федерального казначейств)

гор. __________________ “____”

____________________199 г.

_____________________________________________________________________

(наименование учреждения Банка России)

в лице его руководителя _______________________________________________,

(фамилия, имя, отчество)

действующего от имени Банка России на основании генеральной доверенности

(доверенности) от “____” _____________________ 199 г. и

организация (орган федерального казначейства)__________________________

_____________________________________________________________________

(наименование организации (органа федерального казначейства)

в лице её (его) руководителя ____________________________________________,

(фамилия, имя , отчество)

действующая(ий) на основании ________________________________________,

заключили настоящий договор о следующем.

1. РКЦ осуществляет приём и выдачу наличных денег из своих касс организации

(распорядителю бюджетных средств, имеющему лицевой счёт в органе федерального

казначейства, далее по тексту - распорядитель бюджетных средств) в течении

операционного дня. Кассовое обслуживание организации (распорядителя бюджетных

средств) РКЦ осуществляет без взимания платы.

2. РКЦ принимает от организаций (распорядителя бюджетных средств) наличные

деньги в сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, и в тот же день

зачисляет на ______________________________________________ счёт.

(наименование счёта)

3. Выдача денег из касс РКЦ организации (распорядителю бюджетных средств)

производится при наличии на __________________________________ счёте

(наименование счёта)

организации (органа федерального казначейства) суммы, указанной в денежном

чеке, с одновременным её списанием с ___________________________ счёта

(наименование счёта)

организации (органа федерального казначейства).

4. Организация (орган федерального казначейства) представляет в РКЦ сведения

о сроках выплаты заработной платы.

5. Организация (распорядитель бюджетных средств) имеет право пересчитать

полистно в присутствии кассового работника РКЦ полученную сумму денег. РКЦ не

удовлетворяет претензии организации (распорядителя бюджетных средств) по

недостачам, неплатёжным и поддельным денежным знакам в принятых им наличных

деньгах. если денежная наличность не была пересчитана организацией

(распорядителем бюджетных средств) при получении в РКЦ.

6. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникшие в процессе

исполнения настоящего договора, разрешаются в предусмотренном

законодательством Российской Федерации порядке. Настоящий договор заключён на

неопределённый срок и каждой стороне предоставляется право расторгнуть

договор с письменным предупреждением другого за один календарный месяц.

8. Договор вступает в силу с момента его заключения.

Юридические адреса сторон:

Учреждение Банка России ______________________________________________

Организация (орган федерального казначейства)__________________________

Настоящий договор составлен в трёх экземплярах, один из которых находится в

территориальном учреждении Банка России, другой - в организации (органе

федерального казначейства), третий - в РКЦ.

Руководитель учреждения Банка России

_____________________________________________________________________

(область, край, республика)

______________

_______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

Руководитель организации (органа федерального казначейства)

_____________________________________________________________________

(наименование организации (орган федерального казначейства))

________________

_______________________________

(подпись)

(расшифровка подписи)

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 3

ТИПОВОЙ ДОГОВОР

О КОЛЛЕКТИВНОЙ (БРИГАДНОЙ) МАТЕРИАЛЬНОЙ

ОТВЕТСТВЕННОСТИ

“___” _____________________ 199 г. №

_________________

гор. _______________________

В целях обеспечения сохранности государственных ценностей

____________________________________________________________________

(наименование расчётно-кассового центра)

в лице _______________________________________________________________

(начальник расчётно-кассового центра (его заместитель)

_____________________________________________, именуемый в дальнейшем

(фамилия, имя , отчество)

“администрация”, выступая от имени Банка России, с одной стороны, и бригада

_____________________________________________________________________

(наименование подразделения расчётно-кассового центра)

в лице: бригадира _____________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

членов бригады _______________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

_____________________________________________________________________

_____________________________________________________________________

____________________________________________________________

именуемая в дальнейшем “бригада”, с другой стороны, заключили настоящий

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5