Коммерческие банки

тратты. Основной принцип заключается в сочетании ликвидности с

получением дохода. Счета открываются только частным лицам и бесприбыльным

организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

Депозиты до востребования дают возможность владельцам получать наличные

деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки

чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность,

возможность их непосредственного использования в качестве средства

платежа.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и

принадлежности средств, хранящихся на счетах:

. средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций,

учреждений;

. средства на специальных счетах по хранению различных (по своему

целевому экономическому назначению) фондов;

. собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных

вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

. средства в расчетах;

. кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с

другими банками;

. средства местных бюджетов;

. средства на счетах по доходам местных бюджетов;

. кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-

корреспондентов.

3) Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах

банков, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в

полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду

отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение

года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце

года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление

денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой

популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Сберегательные вклады населения делятся на:

. срочные,

. срочные с дополнительными взносами,

. выигрышные,

. денежно-вещевые выигрышные,

. молодежно-премиальные,

. условные,

. на предъявителя,

. текущие счета,

. до востребования,

. сберегательные сертификаты,

. пластиковые карточки.

Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения

средств населения в последние годы резко увеличили число операций с

вкладами населения.

4) Межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков,

являются важным источником банковских ресурсов. В России они получили

значительное развитие.

Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

. трёхмесячные кредиты

. одно-двухмесячные кредиты

. ссуды на срок от одного дня до одного месяца

Не все банки могут быть участниками аукционов на этом рынке. Такое право

имеют банки:

1. работающие не менее года

2. выполняющие все экономические нормативы

3. своевременно перечисляющие средства в резерв

4. не допускающие нарушений представления отчётности

5. имеющие на корреспондентском счёте в ЦБ РФ средства и не допускающие

дебетового сальдо по этому счёту

6. не имеющие просроченной задолженности по кредитам ЦБ РФ

Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на

аукцион, на котором действует принцип – в первую очередь удовлетворяются

заявки с максимальной процентной ставкой, затем с более низкой и так далее

до исчерпания суммы кредита, установленной для данного аукциона.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка

заёмщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения,

поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов

состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков

ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов

банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка

межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных

резервах банков для поддержания их ликвидности.

На рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так

называемые «короткие деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух

недель).

Коммерческие банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у

Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке

рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

5) Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все

расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды

этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента

средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все

же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет

является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета

начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета

корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету

предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме

необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление

процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в

пределах кредитного лимита– кредитной линии, которая определяется в

договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-

кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность

в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться

достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные

займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных

бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных

органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения

проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала

и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть

именными и на предъявителя.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то

есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору

держателя облигации: в национальной или в долларах США.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги

с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два

крупных коммерческих банка – «Ситибэнк» и «Чейз Манхеттен Бэнк» – через

холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким

вкладам выплачивается на один процент выше, чем по трехмесячным

казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию

подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до

назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

Банковские векселя получили не менее широкое развитие среди недепозитных

источников привлечения ресурсов коммерческими банками России. Банковские

векселя – это разновидность финансового векселя, представляющая собой

безусловное обязательство банка выплатить векселедержателю по предъявлению

векселя, указанную в нём сумму. Для банка использование таких векселей

выгодно тем, что мобилизованные с помощью их реализации ресурсы не

подлежат обязательному резервированию. Для клиентов же выгода состоит в

том, что, получая такой же повышенный процент как за срочные депозиты, они

приобретают вексель в качестве дополнительной гарантии возврата средств.

Кроме того, вексель при необходимости может быть продан, заложен или учтён

в любом банке.

Еще одним видом привлечения средств являются ценные бумаги, которые

находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Так создаются пассивы банковских ресурсов.

2 Активные операции коммерческих банков

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования

клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,

связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям

банков. В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные)

операции и операции с ценными бумагами (фондовые).

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

1. В зависимости от обеспечения: ссуды без обеспечения (бланковые) и

имеющие обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в

форме покупки (учета) векселя или под его залог), подтоварные, под ценные

бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих обеспечение, являются

ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком, коммерческим

банком,— процентные ссуды под залог ценных бумаг.

2. По срокам погашения: онкольные (до востребования, т. е. погашенные по

требованию заемщика или банка), краткосрочные (до одного года),

среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти

лет).

3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом и в рассрочку.

4. По метод у взимания процента процент удерживается в момент

предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды)

или в момент погашения кредита, или равномерными взносами на протяжении

всего срока кредита.

5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель

кредита. Различают четыре вида ссуд:

. коммерческие ссуды, предоставляемые предприятиям для пополнения

временной нехватки оборотного капитала и вложений в основной капитал,

расширения производства и т.д.;

. ссуды, посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение

ценными бумагами и используются для биржевых операций;

. сельскохозяйственные ссуды, которые, в свою очередь, подразделяются на

ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для

покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные

нужды (например, покупку семян), погашаемые обычно при реализации

урожая;

. кредитование конечного потребления, выступающее в трех формах: под

залог жилых; строений, на покупку потребительских товаров с погашением

в рассрочку, ссуды с разовым погашением (по окончании ее срока).

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до

истечения срока их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать

затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном

управлении Центрального банка. Учитывая вексель, банк становится его

владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его

к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента

определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.

Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой,

выплачиваемой векселедержателю. Иногда банки организуют в своем составе

учетные комитеты, изучающие для отдельных лиц и предприятий лимит учета

векселей.

Принято различать коммерческие, финансовые и «дружеские» (бронзовые)

векселя.

Коммерческие векселя возникают на основе товарного обращения. Они более

надежны по сравнению с другими векселями, особенно если вексель имеет

достаточное количество индоссаментов, сделанных надежными

предпринимателями, что делает такие векселя более привлекательным средством

помещения капитала для банкиров.

Многие векселя носят финансовый характер, то есть выставляются брокерами

и маклерами для получения учетного процента. Это «дутые» векселя, имеющие

одно назначение – получение средств в банке.

«Дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляют друг на

друга для получения средств в банке без всякого движения товаров. Такие

векселя, выписанные предпринимателями, также называют бронзовыми.

К активным вексельным операциям банков относятся акцепция и авальная

операции.

Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному

клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует

оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким

акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк

соответствующую сумму для оплаты векселя.

Все операции, связанные с векселями в международном обороте,

регламентируются принятым Женевской конвенцией в 1930 г. Единообразным

законом о простом и переводном векселе и решением Женевской конвенции

1930 г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных

векселях.

Важной формой использования вексельного кредита является аваль. В случае

аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль

служит лишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить

вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на

банк, который поставил аваль на векселе и по системе корреспондентских

отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае

запроса другому банку свой аваль.

Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся

одновременно к активным и пассивным операциям.

Банковский аваль облегчает обращение векселей и их учет в других банках,

поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном

порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем другим

банком.

При операции «ссуда под вексель» владельцем вексель остается прежний

векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуде клиенту в размере

50-70% стоимости векселя.

Важным видом активных операций банком являются подтоварные ссуды – ссуды

под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов

(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад);

железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о

приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами,

самолетами, при перекачки нефти по трубопроводу также выдается

свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду.

Подтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости

товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях

благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70%

рыночной стоимости товара).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема – реализация

товара, произведенный и отправленный товар может не найти своего

покупателя. В условиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не

просто спрос, а платежеспособный спрос.

Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные

учреждения сильно рискуют, поскольку если ссуда не будет возвращена в срок,

то банк накладывает арест на товары, которые служат обеспечением ссуды, и

может покрывать задолженность клиента за счет выручки от их продажи. Но не

во всех случаях товар можно реализовать.

Подтоварные ссуды часто используются в чисто спекулятивных целях. В

периоды подъема, когда спрос нарастает и возникает повышенный спрос на

товары, предприниматели начинают умышленно задерживать реализацию товаров и

накапливать у себя товарные запасы, но только в расчете на дальнейшее

повышение цен. Это относится, в частности, к сырьевым товарам. В данном

случае ссуда не ускоряет, а напротив, замедляет действительную реализацию

товара и способствует развитию спекуляции и перепроизводства товаров.

Выдача ссуды банками — сложная, многоступенчатая процедура. Заемщик,

обращаясь в банк, представляет заявку, в которой указана цель кредита,

срок, график погашения и другие данные. Кроме того, он обязан сообщить

подробные сведения обо всех сторонах своей производственной и финансовой

деятельности (в случае потребительской ссуды — о состоянии личных финансов,

доходах, месте работы и т. д.). Мелкие фирмы должны представить

обеспечение, а также поручителей или гарантов. Кредитные заявки поступают в

управление учетно-ссудных операций банка, которое направляет их в кредитный

отдел для оценки способности заемщика погасить ссуду. Заявка

рассматривается учетно-ссудным комитетом, состоящим из двух-трех

директоров. Рекомендации этого органа по всем заявкам периодически

докладываются совету директоров, который принимает окончательное решение о

выдаче ссуды или отказе в ней.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность

заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования,

размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита,

процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в

систематическом анализе кредитного портфеля банка.

В большинстве зарубежных стран значительная часть ссуд выдается компаниям

в форме открытия лимита, т. е. «кредитной линии». В Англии, например,

устанавливается лимит по овердрафту. Овердрафт — предоставление кредита

банком клиенту сверх остатка по его текущему счету. Открытие кредитного

лимита означает достижение между заемщиком и банком договоренности о

максимальной сумме задолженности по кредиту. Лимит устанавливается на

определенный срок, например на год, в течение которого заемщик может в

любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. Но

банк может отказать выдать ссуду в рамках утвержденного лимита, если

положение дел заемщика ухудшилось. Открытие «кредитной линии»

сопровождается, как правило, требованием банка, чтобы заемщик хранил на

своем текущем счете минимальный, компенсационный остаток, обычно в размере

не менее 20% суммы кредита. Тем самым банк «привязывает» к себе заемщика,

не давая изъять всю сумму кредита или перевести его в другой банк.

Соответственно повышается реальный размер процента, взимаемый по ссуде.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными

бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции),

первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей,

покупка и продажа ценных бумаг по поручению клиента (обслуживание

вторичного оборота ценных бумаг), ссуды под ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг для банков служит средством получения

дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов. В США, Англии,

Франции и ряде других стран установленный в 30-х гг. запрет на

использование ресурсов банка для спекулятивных вложений повлиял на состав

портфеля ценных бумаг: из него исчезли акции и облигации торгово-

промышленных компаний, и главное место заняли обязательства государства и

местных органов власти. Однако этот запрет до конца не соблюдается. Банки

приобретают акции на доверительной основе, а коммерческие банки

предоставляют кредиты инвестиционным банкам и посредникам фондовой биржи

под залог ценных бумаг. Так, ведущие зарубежные банки широко практикуют

выдачу ссуд под биржевые ценные бумаги. По подсчетам Нью-йоркской фондовой

биржи свыше 50% оборота по купле-продаже ценных бумаг осуществляется за

счет кредитов коммерческих банков.

Исключительно велика роль банковской системы в размещении государственных

займов. Банки покупают государственные облигации за собственный счет,

активно обслуживают операции по подписке на них, организуют вторичный рынок

государственных облигаций, выступая посредниками при их перепродаже.

Операции на этом рынке обычно сосредоточены в руках наиболее крупных банков

(в США — шесть коммерческих и 13 инвестиционных банков), которые получают

большую прибыль на разнице в курсах покупки и продажи.

В 1993 – 1998 гг. коммерческие банки России в значительных размерах

приобретали в основном государственные трехмесячные и шестимесячные

казначейские обязательства (ГКО) в целях получения высокой прибыли.

Относительно новый вид операций российских коммерческих банков –

лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют

промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную

арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие

основные фонды.

Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем

передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками

имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых

операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная

ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того,

здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при

нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в

аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в

развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное

применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных

ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.

3 Расчетно-кассовые операции банков

В народном хозяйстве нашей страны создана система управления денежным

обращением с помощью жирооборота (безналичных расчетов) и поддержания

минимального уровня наличных денег, находящихся в распоряжении предприятий,

организаций и учреждений.

Жирооборот основывается на обязательном хранении денежных средств

предприятий на их счетах в банках. Состояние наличных денег предприятий

характеризуется кассовыми остатками, или фактическими остатками денег в их

оборотных кассах. Лимитом кассы называется максимальная сумма денежной

наличности, ежедневно находящаяся у предприятий для совершения текущих

операций с наличными деньгами. Заработная плата рабочих и служащих в лимит

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5