бесплатно рефераты
 
Главная | Карта сайта
бесплатно рефераты
РАЗДЕЛЫ

бесплатно рефераты
ПАРТНЕРЫ

бесплатно рефераты
АЛФАВИТ
... А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

бесплатно рефераты
ПОИСК
Введите фамилию автора:


Аналіз ефективності діяльності комерційного банку з використанням стандартизованої рейтингової системи CAMEL

практичній діяльності банків вироблено кілька загальних підходів (стратегій) до управління ліквідністю, а саме:

стратегія трансформації активів (управління ліквідністю через активи);

стратегія запозичення ліквідних засобів (управління ліквідністю через пасиви);

стратегія збалансованого управління ліквідністю (через активи і пасиви).

Кожна з стратегій має свої переваги і недоліки, а економічна доцільність їх застосування визначається характеристиками банківського портфеля, станом фінансових ринків, особливостями зовнішнього середовища.

Стратегія трансформації активів

Сутність цього підходу полягає в нагромадженні високоліквідних активів, які повністю забезпечують потреби ліквідності банку. у разі виникнення попиту на ліквідні засоби активи продаються доти, доки не будуть задоволені потреби у грошових коштах. Отже, відбувається перетворення (трансформація) активів у грошову форму.

За такого підходу ліквідність характеризується як запас. При цьому активи повинні мати таку властивість, як стабільність цін (тобто можливість продажу значної їх кількості без суттєвого зниження ціни), а також мати ліквідний вторинний ринок для швидкого перетворення на гроші.

Управління ліквідністю через управління активами є традиційним і найпростішим підходом. Здебільшого така стратегія використовується невеликими банками, які не мають широких можливостей запозичення коштів та доступу на грошові ринки.

Стратегія трансформації активів оцінюється як менш ризикова порівняно з іншими, але одночасно і досить дорога з погляду вартості. Продаж активів супроводжується певними витратами (комісійні, брокерські, біржові внески тощо), а також призводить до погіршення стану балансу, оскільки продаються низькоризикові активи. Крім того, банк втрачає майбутні доходи, які могли б бути згенеровані такими активами. Іноді банк змушений продавати активи за зниженими ринковими цінами, якщо виникає нагальна потреба у грошових коштах. Підтримка значного запасу ліквідних коштів y цілому знижує показники прибутковості банку.

Стратегія запозичення ліквідних засобів

Зміст даного підходу полягає в запозиченні грошових коштів у кількості, достатній для повного покриття потреб у ліквідних засобах. Позики здійснюють лише після виникнення попиту на грошові кошти, щоб уникнути нагромадження високоліквідних активів, які приносять низькі доходи. Якщо попит підвищується, то банк запозичує кошти за вищою ставкою, доки повністю не задовольнити погребу в ліквідних засобах. За такого підходу до управління ліквідність характеризується як потік, а не як запас.

Необхідною умовою застосування стратегії запозичення ліквідності є досить високий ступінь розвитку фінансових ринків, які дають змогу в будь-який час і в будь-яких кількостях позичати ліквідні кошти. У міжнародній практиці цей підхід застосовується з 60-х років. Саме на цей період припав бурхливий розвиток міжнародних ринків грошей та міжбанківських ринків.

Основними джерелами запозичення ліквідних коштів для банків є міжбанківські позики, угоди РЕПО, депозитні сертифікати, позики в євровалюті та механізм рефінансування операцій комерційного банку центральним банком. На вибір джерела впливають такі характеристики, як доступність, відносна вартість коштів, терміновість та тривалість потреби в ліквідних засобах, правила регулювання, обмеження.

Великі міжнародні банки найчастіше використовують розглядувану стратегію у процесі управління ліквідністю, іноді повністю задовольняючи потребу в ліквідних засобах саме таким способом.

Управління ліквідністю через управління пасивами оцінюється як найбільш ризикова стратегія, оскільки супроводжується підвищенням ризику зміни відсоткових ставок та ризику доступності запозичених коштів. Це означає, що вартість підтримки ліквідності таким способом може бути як нижчою, ніж у разі застосування інших методів, так і значно вищою. Часто банки змушені робити позики за невигідною ціною або в період, коли зробити це непросто. Крім того, банкові, який має проблеми з ліквідністю, важче знайти кредитора, а вартість позики відчутно зростає.

Стратегія збалансованого управління ліквідністю

Згідно зі збалансованим підходом до управління ліквідністю частина попиту на ліквідні засоби задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта - за допомогою проведення операцій запозичення коштів.

З метою зниження ризиковості банки часто укладають попередні угоди про відкриття кредитних ліній з ймовірними кредиторами, що допомагає вчасно забезпечити непередбачені потреби в грошових коштах. Через високу вартість стратегії трансформації активів і значну ризиковість стратегії запозичення більшість банків зупиняють свій вибір на компромісному варіанті управління ліквідністю - стратегії збалансованого (одночасного) управління і активами, і пасивами.

2. Розрахунково-аналітичний розділ

2.1 Аналіз адекватності капіталу

Таблиця 1 - Розрахунок розміру капіталу банку Н1

Статті балансу

Сума, грн.

1. Основний капітал

15 037 908

1.1. Статутний фонд

14 763 120

1.1.1. Зареєстрований сплачений

14 000 000

1.1.2. Зареєстрований несплачений

763 120

1.2. Загальні резерви

1 300 048

1.3. Нерозподілені прибутки минулих років

-

1.4. Власні цінні папери в портфелі на продаж

2 308

1.5. Нематеріальні активи

259 832

2. Додатковий капітал

16 404 756

2.1. Фонди банку

10 902 136

2.2. Результати поточного року

5 502 620

3. Сума додаткового капіталу, що приймається до розрахунку

15 037 908

4. Загальний капітал

30 075 816

5. Відрахування від загального капіталу

306 724

5.1. Вкладення в акції та інші боргові зобов'язання банків

-

5.2. Вкладення в асоційовані компанії

306 724

6. КАПІТАЛ БАНКУ

29 769 092

Таблиця 2 - Активи, зважені за групами ризику

Активи

Сума за балансом, грн.

Відсотки ризику

Сума зважених активів, грн.

Група І

0

- Каса і прирівняні до неї кошти

2 333 652

-

- Кошти на коррахунку в НБУ

4 633 219

-

- Вкладення в державні боргові зобов'язання

7 352 050

-

Група ІІ

10

- Кредити, надані центральним органам державного управління

-

-

Група ІІІ

20

- Кредити, надані місцевим органам державного управління

-

-

Група ІV

50

- Кошти, розміщені в інших банках

8 030 251

4 015 126

Група V

100

- Операції з корпоративними цінними паперами

470 154

470 154

- Кредити, надані банком

41 547 495

41 547 495

- Факторингові зобов'язання

122 100

122 100

- Дебітори

3 712 783

3 712 783

- Основні фонди

-

-

- Гарантії, надані банком

-

-

- Інші активи

58 627 996

58 627 996

Загальна сума

126 829 700

108 495 654

Н3 = 29 769 092 : 108 495 654 * 100 % = 27,44 %

Таблиця 3 - Розрахунок платоспроможності банку

Назва показника

Значення

1. Платоспроможність банку (фактична), %

27,44

2. Додаткові вимоги до платоспроможності:

2.1. Фактична сума “великих” кредитів, грн.

13 756 640

2.2. Нормативна сума “великих” кредитів, грн.

238 152 736

2.3. Відхилення, %

- 19,44

3. Необхідна платоспроможність (нормативна), %

8,00

Таблиця 4 - Аналіз адекватності капіталу банку

Нормативи капіталу

Нормативне значення

Фактичне значення

Відхилення

1. Мінімальний розмір капіталу, євро

3 000 000

5 953 818

2 953 818

2. Мінімальний розмір статутного фонду, євро

1 000 000

2 952 624

1 952 624

3. Платоспроможність банку, %

8

27,44

19,44

4. Достатність капіталу, %

4

23,47

19,47

Н4 = 29 769 092 : 126 829 700 * 100 % = 23,47 %

2.2. Аналіз якості активів

Таблиц
я 5 - Класифікація активів банку

Актив

Сума, грн.

Питома вага, %

Коефіцієнт зважування

Зважена сума, грн.

1. Каса та прирівняні до неї кошти

2 333 652

1,84

-

-

2. Кошти на коррахунку в НБУ

4 633 219

3,65

-

-

3. Кошти на коррахунках в інших банках

8 030 251

6,33

0,5

4 015 126

4. Кредити, надані банкам

2 522 972

1,99

1,0

2 522 972

5. Цінні папери, придбані банком

7 822 204

6,17

1,0

7 822 204

6. Кредити надані, у т.ч.:

41 547 495

32,76

6 755 336

- задовільні

22 535 103

17,77

-

-

- особливо згадані

13 756 640

10,85

0,2

2 751 328

- субстандартні

864 298

0,68

0,5

432 149

- сумнівні

2 731 983

2,15

0,7

1 912 388

- збиткові

1 659 471

1,31

1,0

1 659 471

7. Факторинг

122 100

0,096

1,0

122 100

8. Нематеріальні активи

259 832

0,20

1,0

259 832

9. Матеріальні активи

15 410 172

12,15

1,0

15 410 172

10. Дебітори

3 712 783

2,93

1,0

3 712 783

11. Інші активи

40 435 020

31,88

1,0

40 435 020

12. УСЬОГО

126 829 700

100,00

81 055 545

13. Власні кошти (капітал) банку

29 769 092

14. Співвідношення класифікованих активів до капіталу, %

272,28

Найбільшу питому вагу в складі активів займають кредити надані, особливо задовільні, що є позитивним. 31,88 % займають інші активи.

2.3 Аналіз прибутковості банку

Таблиця 6 - Аналіз структури доходів банку

Статті доходів

Сума, грн.

Питома вага, %

1. Операційні та різні доходи

9 750 514

79,75

2. Штрафи, пені, неустойки одержані

595 100

4,87

3. Доходи майбутніх періодів

20 566

0,17

4. Інші доходи

1 860 042

15,21

УСЬОГО доходів

12 226 222

100,00

Таблиця 7 - Аналіз структури витрат банку

Статті витрат

Сума, грн.

Питома вага, %

1. Операційні видатки та витрати на утримання апарату управління

2 099 039

31,22

2. Витрати майбутніх періодів

230 554

3,43

3. Відвернені кошти за рахунок прибутку

2 006 621

29,84

4. Збитки

9 396

0,14

5. Інші витрати

2 377 992

35,37

УСЬОГО витрат

6 723 602

100,00

Таблиця 8 - Аналіз рівня надходжень банку

Показники

Значення

1. Доходи банку, грн.

12 226 222

2. Витрати банку, грн.

6 723 602

3. Прибуток, грн.

5 502 620

4. Чистий прибуток, грн.

3 743 394

5. Вартість усіх активів, грн.

126 829 700

6. Коефіцієнт прибутковості, %

2,952

7. Витрати на 1 грн. доходів, грн.

0,550

2.4 Аналіз ліквідності

Таблиця 9 - Скориговані сукупні активи

Актив

Сума, грн.

Коефіцієнт коригування

Скориговані активи

1. Каса та прирівняні до неї кошти

2 333 652

1,00

2 333 652,0

2. Кошти на коррахунку в НБУ

4 633 219

1,00

4 633 219,0

3. Кошти на коррахунках в інших банках

8 030 251

1,00

8 030 251,0

4. Кредити, надані банком

2 522 972

0,50

1 261 486,0

5. Цінні папери, придбані банком

7 822 204

1,00

7 822 204,0

6. Кредити надані, у т.ч.:

41 547 495

1,00

41 547 495,0

7. Факторинг

122 100

1,00

122 100,0

8. Нематеріальні активи

259 832

0,50

129 916,0

9. Матеріальні активи

15 410 172

0,50

7 705 086,0

10. Дебітори

3 712 783

1,00

3 712 783,0

11. Інші активи

40 435 020

1,00

40 435 020,0

12. УСЬОГО

126 829 700

117 733 212,0

Таблиця 10 - Розрахунок нормативів ліквідності банку

Назва нормативу

Нормативне значення

Фактичне значення

1. Миттєва ліквідність, %

> = 20

61,79

2. Загальна ліквідність, %

> = 100

124,77

3. Співвідношення високоліквідних активів до робочих активів, %

> = 20

27,12

З таблиці видно, що банк дотримується всіх нормативів ліквідності.

2.5 Визначення зведеного рейтингу банку

Таблиця 11 - Шкала рейтингової оцінки доходності банку

Компоненти рейтингової оцінки доходності банку

Бали

1. Адекватність капіталу

1

2. Якість активів

5

3. Якість управління

2

4. Доходність

1

5. Ліквідність

3

Усього

12

Рейтингова оцінка

2,4

РЕЙТИНГ

2

3. Проектний розділ

Фінансовий стан банку можна вважати надійним і стабільним. За таких умов банк має можливість пристосовуватися до умов економічної кон'юнктури і роботи банківського сектора.

Проблеми, які можуть виникати або існують в банку, в змозі бути вирішені керівництвом банку. Банку можна запропонувати в подальшому намагатися чітко відслідковувати зміни в законодавстві.

З оцінки показників видно, що банк в змозі в майбутньому здійснювати розширення своєї діяльності.

Можна запропонувати банку намагатися в подальшому здійснювати нарощування статутного капіталу або власного капіталу (за рахунок нерозподіленого прибутку, наприклад).

Статутний фонд акціонерного товариства може бути збільшений шляхом додаткового випуску акцій або шляхом збільшення номінальної вартості акцій.

Рішення про додатковий випуск акцій, як правило, приймається на загальних зборах акціонерів кваліфікованою більшістю голосів (3/4 присутніх). В Україні закон дозволяє приймати рішення про збільшення статутного фонду, не більше ніж на 1/3, правлінню акціонерного товариства. Банки цим часто користуються для спрощення процедури і прискорення ухвалення рішення, а також, щоб уникнути необхідності проводити позачергові збори акціонерів, що займає багато часу і потребує витрат. Акції випускаються шляхом проведення відкритої підписки, результати якої реєструються в НБУ та Державній комісії з цінних паперів і фондового ринку. У разі потреби в проспекті емісії акцій можна передбачити пріоритетне право акціонерів на придбання акцій нового випуску.

Переваги такого способу збільшення статутного фонду полягають у тому, що:

* шляхом організації нового випуску акцій можна мобілізувати на ринку додаткові фінансові ресурси, яких може не бути в акціонерів;

* з'являється можливість залучити нових акціонерів, в яких зацікавлений банк у плані стратегічного співробітництва, тобто можливості залучення солідних клієнтів для обслуговування, диверсифікації галузевої структури акціонерів, розширення їх географії, у тому числі залучення іноземного капіталу, тощо;

* за умови успішної діяльності банку акції нової емісії можна реалізовувати з курсовою націнкою та одержувати емісійний прибуток;

* «розбавлення» капіталу (тобто збільшення частки дрібних акціонерів, які не справляють реального впливу на управління акціонерним товариством) призводить до зменшення пакета акцій, що забезпечує контроль над акціонерним товариством.

Водночас при збільшенні статутного фонду банку шляхом нового випуску акцій для старих акціонерів можуть виникнути й негативні моменти:

* зменшення своєї частки в статутному фонді банку і, відповідно, ступеня контролю над акціонерним товариством;

* перерозподіл акцій на користь нових акціонерів і трата старими акціонерами контрольного пакета акцій.

Разом з тим, за правильної організації випуску нових акцій ці питання контролюються.

Рішення про збільшення номінальної вартості акцій також приймається загальними зборами акціонерів. При цьому можливі два варіанти такої операції. По-перше, номінальна вартість акцій може бути збільшена шляхом доплати кожним акціонером відповідної суми до нового номіналу належних йому акцій. У такому випадку необхідна добровільна згода всіх акціонерів, що може створити певні технічні труднощі. Якщо якийсь акціонер не згодний доплачувати, акціонерне товариство може викупити в нього акції за існуючою ціною. По-друге, можна провести доплату до нової номінальної вартості з прибутку банку після сплати податків. У такому випадку видатки акціонерне товариство бере на себе і фактично переказує зароблений прибуток у статутний фонд.

Переваги збільшення статутного фонду шляхом збільшення номінальної вартості акцій полягають у тому, що:

не змінюється коло акціонерів;

не змінюються частки акціонерів у статутному фонді, а відповідно, й сформований на даний момент ступінь їх контролю над акціонерним товариством.

Негативним моментом у такому способі є те, що залучення в банк додаткових фінансових ресурсів обмежується можливостями старих акціонерів або можливостями самого банку. Не вирішуються також питання розширення бази акціонерів і клієнтів.

Висновки

В роботі були висвітлені наступні теоретичні положення діяльності банків:

- загальна характеристика аналітичної роботи в комерційних банках;

- основні методи оцінювання діяльності банків;

- загальна характеристика рейтингової системи САМЕL.

Було визначено зведений рейтинг за методикою САМЕL конкретного банку та запропоновані рекомендації з покращення результатів його діяльності.

перелік посилань

1.
Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000р. за № 2121-ІІІ (зі змінами і доповненнями).

2. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 р. № 368 (зі змінами і доповненнями).

3. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління НБУ від 28.11.2001р. №489 (зі змінами і доповненнями).

4. Аналіз діяльності комерційних банків: навчальний посібник/ За ред. Ф.М. Бутенець, А.М. Герасимович. - Житомир, 2001. - 384 с.

5. Аналіз банківської діяльності: Підручник / За ред. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2003. - 599 с.

6. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі / За ред. Л.О. Примостки. - К.: КНЕУ. -2002. - 313 с.

7. Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченко. - К.: “Знання - Прес”, 2002. - 434 с.

8. Васюренко О.В. Банківський менеджмент: Посібник. - К.: Вид. центр “Академія”, 2001. - 320 с.

9. Васюренко О.В. Банківські операції: Навч. посібник. - 5-е вид. - К.: Т-во “Знання”, КОО, 2006. - 311 с.

10. Васюренко О.В., Волохата К.О. Економічний аналіз комерційних банків: Навч. посіб. - К.: Знання, 2006. - 463 с.

11. Заруба О.Д. Фінансовий менеджмент у банках. - К.: Знання, 1997. - 172 с.

12. Кириченко О., Гіленко І., Ятченко А. Банківський менеджмент: Навч. пос. для вищ. навч. закладів. - К: Основи, 1999. - 671 с.

13. Кочетков В.М. Основи аналізу банківської діяльності. Навчальний посібник. - К.: ЄУФІМБ, 2005. - 116 с.

14. Любунь О.С., Грушко В.І. Фінансовий менеджмент у банку. Навч. посібник. - К.: Слово, 2004. - 296 с.

15. В.І. Міщенко, А.П. Яценюк, В.В. Коваленко, О.Г. Корнєва. Банківський нагляд: Навч. посібник - Київ: Знання, 2004. - 406 с.

16. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку: Навч. посіб. - К.: КНЕУ, 1999.- 280с.

17. Примостка Л. Аналіз активів і пасивів комерційного банку: концептуальні підходи, методи та моделі // Регіональна економіка.-2000.-.№4. - С.87-94.

18. Роуз П. Банковский менеджмент. - М.: Дело ЛТД, 1995. - 768 с.

19. Склеповий Є.В. Банківська справа - К.: Фінанси і статистика, 2002. - 408 с.

20. Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навчальний посібник.-К.: Знання, 2006.- 311 с.

Страницы: 1, 2


бесплатно рефераты
НОВОСТИ бесплатно рефераты
бесплатно рефераты
ВХОД бесплатно рефераты
Логин:
Пароль:
регистрация
забыли пароль?

бесплатно рефераты    
бесплатно рефераты
ТЕГИ бесплатно рефераты

Рефераты бесплатно, реферат бесплатно, сочинения, курсовые работы, реферат, доклады, рефераты, рефераты скачать, рефераты на тему, курсовые, дипломы, научные работы и многое другое.


Copyright © 2012 г.
При использовании материалов - ссылка на сайт обязательна.